深圳市注册会计师协会2011年工作总结和2012年工作要点

2011年, 在市财政委和中注协的指导下，深圳市注协按照财政部和中注协提出的行业发展总体要求和发展目标，深入学习实践科学发展观，贯彻落实国办56号文件、市府办91号文件精神，严格按照《深圳经济特区注册会计师条例》（以下简称《条例》）和《深圳市注册会计师协会章程》（以下简称《章程》）的规定履行各项职责，以制度建设为主线，以落实行业发展五大战略为重点，以创先争优为政治保障，以建立健全机制为推动力，努力构建公平有序的行业执业环境，进一步推动行业健康发展，各项工作取得新的成效。

一、   科学规划，引领行业发展方向

围绕贯彻落实中注协“十二五”规划纲要，以国务院办公厅转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业的若干意见》、深圳市人民政府办公厅转发市财政委《关于加快发展我市注册会计师行业和资产评估行业的若干意见》、中国注册会计师协会《中国注册会计师行业发展规划（2011—2015年）》、《深圳市综合配套改革总体方案》、《前海深港现代服务业合作区总体发展规划》、《深圳市国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》等文件精神为指导，研究起草了《深圳市注册会计师行业发展规划（2011-2015年）》（以下简称《规划》）。广泛听取行业意见，先后征求了主管部门、理事、各专门委员会委员意见，2011年11月29日，印发《规划》征求意见稿，面向行业公开征求意见。

《规划》在全面回顾过去十年行业发展和“十一五”期间所取得成就的基础上，深入分析了“十二五”期间行业发展面临的困难和机遇，提出了“十二五”时期行业发展的指导思想、九项基本原则和九大发展目标，明确了九项具体措施，并从大力推动行业法律法规的建设和完善；积极协调支持行业发展政策措施的出台；充分激发事务所、广大注册会计师和从业人员的主体意识和进取精神，发挥其在行业发展中的主体作用；切实履行行业管理和服务职能，发挥协会推动行业发展的作用等方面提出了具体落实措施。《规划》是“十二五”时期统领我市行业全面发展、指导行业各项工作的具有里程碑意义的纲领性文件，是为行业下一轮又好又快发展绘制的路线图，必将起到振奋人心、凝心聚力、引领和推动行业发展的重要作用。

二、强化制度，不断提高管理规范化水平

1.依据《条例》和《章程》，启动会长办公会议和秘书处办公会议制度。修订完善《会长办公会议工作规程》和《秘书处办公会议规程》全年共召开­16次秘书处办公会议、3次会长办公会议和10次理事会议，分别就部门预算、工作总结及计划、注册会计师年检、成立落实91号文件工作小组、创先争优工作组等重大事项进行讨论、审议和表决。

2.修订完善理事会各专门（专业）委员会工作规程。在秘书处办公会议多次研究修改的基础上，五届理事会九次会议已审议通过，为10个委员会开展工作提供制度保障。

    3.起草《深圳市注册会计师协会预算管理办法(草案)》。规范和完善协会预算的制定和执行，据此编制2011年度协会预算讨论稿，经过多次讨论研究，报送会长办公会议和理事会审议通过。

4.修订了《五届理事会工作规程》。由于四届理事会执行的是三届理事会制定的《理事会工作规程》，已与2008年公布的《章程》不相配比，因此依据正在执行的《章程》进行多次讨论和修改，报送会长办公会议和理事会审议通过。

5.营造协会文化氛围，强化组织管理。一是召开全体员工大会，以团结、和谐、有序为主题，对员工进行纪律教育，执行员工上班考勤制度；二是规范秘书处办公秩序，对以往不规范或不明确的发文审批流程和财务审批流程进行了规范，修订了《协会财务开支审批制度》、《协会对外发文及工作事项领导审批规程》，已经五届理事会八次会议审议通过后执行。此外还对《秘书处重大事项公示规定》、《秘书处办公秩序管理若干规定》、《秘书处安全工作若干规定》、《秘书处会议（培训）工作安排规定》和《秘书处车辆管理办法》等多项管理制度进行了修订，并征求员工意见。

三、积极开拓，争取政策支持

1.在人大和政协会议开会前，积极组织多名行业人大代表和政协委员，就本年度向深圳市“两会”为行业提交的议案和提案进行了研讨，充分利用“两会”的政治平台为注册会计师行业发表声音。两会期间共提交了《关于会计师事务所开展涉税鉴证和服务业务的提案》、《关于加快我市注册会计师行业人才引进和培养，设立注册会计师人才培养基金的提案》、《关于注册会计师享受人才安居房优惠政策的提案》、《关于加大对资本市场会计中介机构扶持力度的建议》、《关于尽快制订我市会计事务所业务收费管理办法的提案》、《关于尽快制定注册会计师行业总部企业认定标准的提案》和《关于修改合伙企业合伙人审批材料要求的提案》等7项与行业有关的提案、议案。其中《关于注册会计师享受人才安居房优惠政策的提案》等议案得到了相关政府部门的采纳和落实。

2.主动向市领导提出落实91号文相关政策的请求。利用市委统战部部长张思平一行对行业情况进行调研的机会，提出尽快帮助解决事关行业发展的若干重要问题：(1)依据《公司法》的规定，取消深府办〔2010〕111号文第十四条“对在深圳市政务信息资源共享电子监察系统中能够核实公司注册资本出资情况、确认注册资本到位的，可不再要求出具验资报告。待条件成熟后各行业全面推广实施”的表述;(2)把深港两地会计行业的合作纳入深港两地政府合作的范围，并协调中央有关部门在深圳前海开发区进行先行先试;(3)允许会计师事务所开展包括纳税申报鉴证、涉税审批鉴证和其他涉税鉴证业务，以及税务咨询、申报准备、所得税汇算清缴、涉税代理等其他涉税服务业务；(4)解决我市注师行业专业人员出境审批问题，请市政府协调公安部门，为合伙制会计师事务所办理商务出国（境）审批手续，为我市的事务所“走出去”提供出行支持;(5)落实解决我市注册会计师行业的人事政策问题;(6)将注册会计师行业领军人才纳入深圳市高端人才库，设立注册会计师人才培养基金;(7)为行业人才提供保障住房；(8)建议市政府对成功过会的IPO项目直接奖励相关事务所200万人民币，调动事务所的积极性，促进资本市场发展。以上事项在市领导支持下正在积极协调落实中。

3.到前海深港现代服务业合作区调研，争取有利于注师行业发展的优惠政策。通过向前海合作区相关领导介绍本行业发展现状及对经济社会做出的贡献等，就前海区会计服务外包、会计服务示范基地、深港两地出资成立会计师事务所、低价廉租会计师大楼、企业秘书服务、税收优惠等相关政策问题进行了交流和探讨，得到了前海区有关领导的认可，目前前海区财务部门正积极和我会探讨建立会计服务示范基地的详细项目计划和方式等。

4.积极向相关政府部门推荐行业精英人士入选专家库、评议团等，努力扩大行业影响力。包括：推荐参加政府绩效公众满意度抽样调查评议团成员、深圳市社会组织评估专家组等。

此外，还配合政府部门完成外商投资企业联合年检工作，配合保监局完成遴选事务所对保险企业进行审计工作。

四、探索创新服务模式，提高服务国家发展战略能力，建立“注册会计师服务海关稽查示范基地”

由中注协、深圳海关和深圳注协三方建立“注册会计师服务海关稽查示范基地”，确立了海关、企业和会计师事务所三方共赢的合作机制和长期持续的合作伙伴关系，不仅是注册会计师业务的扩展，同时也为行业服务经济社会发展，实现自身转型升级提供了重要契机。

五、加强调研与交流，打造良好执业环境

1.配合市财政委调研组，结合“创先争优”指标体系信息核查工作，先后走访多家会计师事务所，深入了解事务所的内部情况和面临的困难，就行业当前面临的社会认可度不高、人才流失、收费较低等主要问题，积极向政府相关部门提出有利行业发展的意见和建议。 

2.配合财委完成王军副部长到鹏城所的调研工作，陪同省注协走访了三家证券资格所。

3.通过研讨和调研，为有关部门制定政策规章提供专业意见。一是积极征求事务所对财政部《关于修订会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知的决定》、《科学规范选择会计师事务所的指导意见》、《关于进一步贯彻落实《会计师事务所服务收费管理办法》的通知》等的意见并及时反馈。二是就中注协《特殊普通合伙协议范本》、《会计师事务所执业质量检查制度改革方案（征求意见稿）》、《会计服务示范基地和试点项目建设工作方案(征求意见稿)》、《会计师事务所执业质量检查制度（修订征求意见稿）》和《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法（修订征求意见稿）》等提出修订意见上报。三是对市财委《关于进一步完善政府购买会计中介服务方案等相关事宜的函》、《加快注册会计师行业发展实施细则》、《关于会计中介服务类预选供应商招标资质条件等相关事宜的请示》进行认真研究，并提出具体意见与建议上报。此外还完成了中注协《注册会计师职业责任保险调查问卷》工作。

4.在调研基础上向市政府相关部门积极争取解决人才住房问题。为留住和吸引行业人才，在行业内进行全面摸底调查，对存在住房困扰人员，具体落实到人名和身份证号码相对应的具体数据，并向有关部门专题报告，争取支持。

5.开展了多种形式的业务交流活动。一是与香港会计师同行通过“中国咨询台”为香港公会会员提供咨询服务15件，落实《合作备忘录》的相关内容，形成深港两地的多层面立体合作模式，为我市新业务领域开拓、人才培养提供新思路；积极组织我会会员参加深港穗三地体育比赛，通过活动加深友谊，共谋发展；邀请香港同行参与《条例》修订的研讨会，并就相关问题进行交流、讨论。二是与来深的天津注协、北京注协同行就行业发展规划、人才培养等相关课题进行交流研讨。三是与香港会计师公会和香港华人会计师公会就进一步开展深港两地合作与交流进行多次沟通和交流，并积极筹办各项合作交流项目。四是与来访的税务师协会就会员诚信管理系统建设等议题进行交流研讨。五是与ACCA深圳代表处负责人座谈，开展合作培训。六是与来访的澳洲科廷大学就“职业道德决策”的相关议题进行交流。

六、克服困难，按时圆满完成阶段性工作

1.按要求完成我市2610名注册会计师执业资格检查的审核、报告、提交审议、发布公告、上报、操作系统、加盖年检章等项工作。

2.积极推进创先争优工作。成立深圳市注册会计师协会创先争优机制建设工作小组，督促事务所按时完成填报工作。此项工作时间紧、任务重，工作人员不辞辛苦，利用休息时间督促逐个通知、督促事务所按时完整填报相关数据，认真核对确认数据，对重点事务所还派专人到所里指导事务所填报。如期圆满完成事务所信息的填报和确认上报工作，获得了第一手数据资料，查缺补漏，填补了以往数据空白，修正了以往数据偏差。同时配合中注协“创先争优核查小组”完成在深圳的核查工作，并克服人员不足的困难，委派我会副秘书长全职参加全国创先争优工作的核查验收工作；配合中注协核查小组完成了本市事务所的数据核查；组织人员对本市事务所填报情况进行核查。

3.配合主管部门和上级协会完成交办工作。一是抽调各部门人员组织2011年度CPA考试报名工作。同时完成23名港澳台外籍考生交费、网上系统确认、资格材料审核、记录登记等工作。二是委派专门人员按照《深圳市先进会计工作者（注册会计师系列）评选表彰工作方案》，完成审计岗位能手、新业务拓展岗位能手、人力资源岗位能手和财务管理岗位能手的评选、推荐工作。三是配合市财政委完成会计服务供应商预选库及分库的招投标工作。四是推荐我会3名注册会计师参加深圳市第五期新社会阶层代表人士培训班。五是认真组织全市事务所负责人参加市财政委召开的2011年注册会计师行业管理工作会议，并积极配合做好会务工作。

七、认真履职，做好常规工作

1.为专门委员会、会长办公会、理事会和监督委员会提供秘书服务。（1）按照有关议事规则和相关要求，为注册委员会、继续教育委员会做好秘书服务，配合专门委员会完成了审议注册会计师执业资格检查、确定2011年培训计划等工作。（2）按照有关议事规则和相关要求，为三次会长办公会议和十次理事会提供秘书服务。会后形成会议纪要和决议。（3）为监督委员会提供秘书服务。面向全行业征求《监督实施办法》的修改意见，并形成书面材料向监督委员会报告。（4）逐一落实并督促相关人员落实会长办公会议和理事会会议决议事项。

    2.把好入门关，完成注册管理工作。（1）审核219人注册执业申请材料，向150人发出受理通知书，完成138人（含上年度受理人员）的实地核实程序，发文批准111人执业注册。（2）审核456名注册会计师的转所申请，批准 378人转所执业。（3）审核62人次的合伙人申请材料，向36人发出了受理通知书，向34人出具了合伙人执业经历证明。（4）审核177名非执业会员申请、89名注师转非申请，为2100名注师办理年检手续，为84名非执业会员办理转会手续。为108名非执业会员办理换证、领证等手续。（5）为45名注册会计师办理了领证换证补证等手续，办理338项信息备案和变更手续，为14家事务所办理团体会员入会，出具各类证明391份，接待来人来电咨询约9600人次。

    3．提供专业服务，完成行业执业质量检查。（1）充分利用业务报告备案系统，其中，录入验资报告37500份，审计报告47189份，录入外地事务所验资、审计报告1729份，（2）配合中注协开展的证券资格事务所执业质量检查一、二阶段工作，共检查证券资格事务所5家。(3)完成本市执业质量检查工作，拟写《2011年会计师事务所执业质量检查工作方案》，编制《深圳市会计师事务所执业质量检查人员手册》并经调查委员会审议；组织包括调查委员会委员在内的40多名检查人员开展新检查方式的培训，重点对《深圳市会计师事务所执业质量检查人员手册》讲解；历时35天开展对42家会计师事务所的检查工作，抽查了225份业务报告，其中年度审计财务报告195份、验资报告30份，分别出具了检查报告。(4)完成合伙人任职资格检查工作，今年共完成36名合伙人任职资格执业质量检查工作，抽查各类业务报告180多份。(5)完成调查工作，协调处理政府有关部门移交的会计师事务所违规事项共5件。调查处理举报投诉事项1件。(6)配合财政委实施行政处罚，事务所整改暂停业务报备10多次。(7)配合外汇管理局的监管工作，为事务所办理外管局业务报送员证有180多张。(8)受理有关部门对会计师事务所的验资、审计报告查询25次。(9)根据中级法院确定的条件，对会计师事务所进行筛选。(10)与保监局协调保险企业相关审计工作，向行业公告，并按其遴选会计师事务所的要求通知相关会计师事务所。(11)按监察局的要求，完成263家会计师事务所业务报告备案系统的CA登录证书（电子签名）的认证工作，包括方案制订、系统对接、资料收集、资格审查及密钥的更换等工作。(12)协调政府九个部门办理外商投资企业联合年检工作，并根据政府部门的需求，结合行业实际情况拟写了《关于做好2010年度外商投资企业财务报表审计报告上传工作的通知》，保障了18000多户外商投资企业年检工作的顺利进行。（13）联合外汇管理局组织行业合伙人、工作人员，共500多人参加的外汇年检培训工作。（14）协调市场监督管理局企管处，并就内资企业年度检验配合问题进行沟通，拟写了《关于做好内资企业年度财务报表审计报告电子化备案的通知》，扩大了会计师事务所的业务范围。(15)完成《深圳注册会计师》共四期的编印工作，共收录专业交流、探讨文章18篇，字数20多万字。编辑《行业快报》二期。(16)组织20多家会计师事务所参与财政委《小企业会计准则》专门座谈会。(17)完成配合中注协执业责任保险联合工作组对深圳的调研工作，并完成《执业责任保险调查问卷》的发放和座谈会的组织工作。转发《中国注册会计师执业准则2010》和《中国注册会计师执业准则应用指南（2010）》，并向中注协预订后免费发放给全市所有会计师事务所。组织人员对中注协《上市公司年报审计监管规程》提出修订意见。研究中注协《特殊普通合伙协议范本（征求意见稿）》、《会计师事务所执业质量检查制度改革方案（征求意见稿）》、《会计服务示范基地和试点项目建设工作方案（征求意见稿）》、《会计师事务所执业质量检查制度（修订征求意见稿）》、《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法（修订征求意见稿）》、《会计师事务所分类定级评价办法（征求意见稿）》、《执业质量检查制度调查问卷》提出书面意见并上报。(18)组织行业内部分人员参与省注协业务收费管理办法的座谈会。(19)对市财政委《关于进一步完善政府购买会计中介服务方案等相关事宜的函》、市财政委落实91号文《加快注册会计师行业发展实施细则（征求意见稿）》、《关于会计中介服务类预选供应商招标资质条件等相关事宜的请示》、《科学规范选择会计师事务所的指导意见（征求意见稿）》、《关于进一步贯彻落实《会计师事务所服务收费管理办法》的通知（征求意见稿）》、《基金会审计办法（征求意见稿）》提出具体建议并上报。向财政委提出《制约行业人才发展问题的建议》，并协助做好高新技术人才住房补贴核查工作。（20）组织行业内专家，历时50多天开展对《中小企业审计工作底稿》的研究、设计、制订工作。（21）完成财政部重点产品国际竞争力调查工作，确定工作方案；召开了120多家企业参与的填报动员大会；开展走访相关企业，进行重点产品国际竞争力调查数据填报工作；对相关数据进行整理、校核、分析上报工作。此外，还制定业务报备系统升级方案，为2012年会计师事务所业务开展做好保障。

4.做好考试培训工作。（1）精心部署，圆满完成2011年度中国注册会计师全国统一考试工作。完成2010年度注册会计师全国统一考试成绩核查和2011年注册会计师考试报名数据核查工作；整理2011年注册会计师考试报名资料并予归档；与各学校联系并确定注册会计师全国统一考试的考点；发放合格证书，办理遗失补办等手续；接收免试申请材料并上报省注协；与中注协确认赴香港考区押运试卷事项；组织会员参加培训，开展继续教育工作；整理成册并编印《2010年度注册会计师专题讲座》；上传2010年度注册会计师继续教育培训数据。（2）举办了五期非执业会员培训班，共668人参加了面授培训，586人参加了网络培训；（3）参加中注协举办的全国培训工作会议；（4）办理3人提出2011年度“注册会计师行业领军人才金融审计培训班”选拔测试报名申请；（5）协助深圳海关开展会计师事务所的选聘工作。审核、收取45家会计师事务所的申报材料；（6）补办一期82人参加注册会计师继续教育培训班；（7）举办了十期注册会计师专题讲座，共1724人参加了讲座；（8）举办了两期合伙人外地考察学习班；（9）举办了两期注册会计师注册前培训班，共159人参加了该两期培训班；（10）举办了一期2011年度上市公司年报业务研讨班；（11）与会计进修学院联合举办了针对性的考前精讲班,培训人数为380多人次；（12）2011年度采用远程异步教育培训模式，即采取网上学习、网上考试的方式。培训课程分为两张学习卡，分别包含A和B 课件包。共发出学习卡：A卡：2700张；B卡：1861张，参加A卡课程包学习的有2608人，B卡1786人。

5.做好行政工作。一是起草秘书处及理事会有关会议纪要、文件、决议等；二是起草协会2011年度财务收支预算；三是配合事务所做好法人离任审计和2010年度财务报表审计工作;四是核对会费收缴情况；五是办理相关日常文件收发、财务结算、办公室管理等工作；六是落实网站托管方案的建设和评估工作；七是召开秘书处办公会议，并为注册委员会（3次）、调查委员会（4次）、惩戒委员会（1次）、继续教育委员会（2次）、协调委员会（1次）、行政财务委员会（1次）、中小事务所发展委员会（3次）、文体委员会（3次）、公共事务及发展委员会（1次）共19次会议提供秘书服务，此外还为文体联谊活动提供会议服务。

八、积极探索，建立健全秘书处的内部机制。在对秘书处的定位、职责、协会发展、会员需求、工作内容、工作量、工作流程等进行了全面调研后，依据“大部门、大管理；细分工、精服务；易协调、轻决策”的原则，制定了《深圳市注册会计师协会秘书处内设部门和职能调整及员工竞聘上岗方案》。

2012年，深圳市注协将深入学习贯彻党的十七届六中全会精神，按照市财政委党组和理事会的总体部署，以诚信建设为主线，紧紧围绕《中国注册会计师行业发展规划（2011－2015年）》和《深圳市注册会计师行业发展规划（2011－2015年）》的贯彻落实，以创先争优“网络建设年”为抓手，以贯彻落实信息化战略为重点，狠抓五大战略的深入实施，狠抓行业管理和服务能力的全面提升，积极推进行业发展和协会建设的各项工作，推动行业实现跨越式发展，更好服务于我市经济社会发展大局。

（一）抓好深圳市注册会计师行业发展规划和行业人才培养规划的发布和实施，统领行业发展。要在广泛征求意见基础上，尽快发布行业发展规划和行业人才培养规划，并以规划为统领，制定出台如人才培养专项基金管理办法等与之配套制度。同时大力推动行业法律法规的建设和完善，积极协调支持行业发展政策措施的出台，充分激发事务所、广大注册会计师和从业人员的主体意识和进取精神，全面推进行业建设各项工作，切实提高行业服务国家建设的综合能力。做好行业发展规划在全行业的广泛宣传，形成围绕规划推进行业发展的良好氛围。

（二）积极推进行业发展五大战略，带动行业全面发展。把五大战略作为贯彻落实行业发展规划的支撑和抓手，以信息化战略为重点实现突破，带动全局发展，奠定行业加快发展、跨越发展的基础，提升行业服务经济社会发展的能力。

（三）深化行业诚信建设，进一步落实事务所执业质量检查制度改革方案。党的十七届六中全会部署推进社会主义核心价值体系建设，诚信文化建设是其中的重要内容。市注协将推进注册会计师行业深化行业诚信信息监控体系建设，积极做好行业诚信文化建设，打造讲诚信、比诚信、学诚信、树诚信的文化氛围，在执行原有制度的同时，研究制订中小企业审计工作底稿。

（四）进一步改进和加强协会建设，提升服务能力和管理水平。充分发挥协会在行业服务和管理中的作用，探索加强和创新社会管理。贯彻落实财政部《关于进一步加强注册会计师协会干部队伍建设的通知》和中注协《关于进一步加强注册会计师协会机关作风建设的通知》，加强注协干部队伍和机关作风建设。

（五）进一步协调政府部门，推动91号文的贯彻落实。