河南省注册会计师协会2011年工作总结和2012年工作要点

2011年，在厅党组及中注协的正确领导下，河南省注协秘书处按照第三届常务理事会工作部署，认真履行“服务、监督、管理、协调”职能，一手抓行业党建和创先争优活动，一手抓新业务领域拓展、加快行业发展，在提升执业质量和职业道德水平、加强行业人才培养、推动事务所做大做强、扎实改进协会服务方式等方面都取得了显著成绩，全省会计师事务所2010年度业务收入6.8亿元，比上年增长18.3%。

一、深入开展创先争优活动，行业党建工作取得了长足发展

2011年，我省行业党建工作取得了突出成绩，在中国注册会计师行业党委组织的“十百千”争创工程中，荣获“全国先进注册会计师行业党组织”荣誉称号并位列全国10家受表彰的行业党组织之首。

（一）创新活动载体，突出实践特色。为持续深化创先争优活动，我们按照省委省直工委和全国行业党委的部署，结合我省行业实际，相继开展了有针对性的行业“对标提升”、“为民服务创先争优”、“三亮三争三评”、“1651”评选表彰、“双百夺旗争星”、“行业十大岗位能手”评选和党建工作“五规范”活动，以及“党在我心中”征文比赛、“我为党旗添光彩”演讲比赛、“关爱帮扶送温暖”、“服务对象大走访”等丰富多彩的活动，增强了行业党组织的凝聚力和战斗力。

（二）强化组织建设，提升党员素质。大力加强学习型党组织建设，制定下发了《河南省注册会计师行业推进学习型党组织建设的实施方案》。同时为加强行业党员教育管理,充分发挥党员模范带头作用，我们多次组织全省事务所党支部书记、负责人、党务工作者、入党积极分子开展党性教育。在这些党员的带动下，全年共157名入党积极分子向党组织递交了入党申请书，按照“分批、分期、稳步推进”的原则，现已发展党员52人，转正30人，为党组织增添了新鲜血液。

（三）选树先进典型，带动全局发展。今年“七一”前，我们组织对7家先进市级行业党组织、50家先进事务所党组织和100名优秀个人进行了公开表彰；洛阳市行业党委还被中组部评为“全国先进基层党支部”，并荣获中国注册会计师行业党委“全国注册会计师行业党的建设特别贡献奖”荣誉称号，6家事务所党组织获得“全国先进会计师事务所党组织”荣誉称号；河南联华事务所党支部、河南立信兴豫事务所陈顺兴获得省委创先争优活动领导小组办公室创先争优“双百夺旗争星”优秀党组织和优秀党员荣誉称号；河南联华、中勤万信、中瑞岳华、利安达河南分所党支部及5名党员荣获省委省直工委“先进党支部”、“优秀共产党员”荣誉称号。通过表彰活动，把推荐、评比过程变成了激励先进、鞭策后进、推进工作、促进全局的过程，推动了行业创先争优活动的深入开展和行业各项工作的全面推进。

（四）党建带动群建，共同创先争优。认真贯彻落实团中央、财政部办公厅等12个部门联合印发的《关于在非公有制经济组织和社会组织中进一步加强团组织建设的通知》精神，在摸清行业团组织和团员基本情况的基础上，报经共青团河南省委组织部批准，及时成立了共青团河南省注册会计师行业工作委员会，在此基础上还成立了行业青年联合会，进一步提升巩固和扩大党执政的青年群众基础。

今年以来，我省行业党建工作得到了各级领导的充分肯定。全国行业党委8次编发简报宣传我省行业党建工作的做法和取得的成绩。王军副部长4次作出重要批示，给予了高度评价，并就我省注册会计师行业党建工作取得的成就亲自致信省领导叶冬松、邓凯表示感谢；5月份以来，省领导叶冬松、邓凯、刘怀廉先后对我省行业党建工作作出重要批示，都给予了充分肯定。特别是今年5月11日邓凯副书记所作的“财政厅所开展的党建工作很有意义。既是对基层党建工作的拓展，也是对社会管理创新的积极探索，对其他行业的党建有积极的借鉴意义，应很好地总结，同时注意抓好其他行业的党建工作。”的重要批示，对加快促进我省注册会计师行业党建等各项事业发展有着重大意义。今年4月27日，党组书记、厅长钱国玉带领厅有关处室负责同志到省注协进行调研时，对我们的工作也给予了充分肯定。

二、积极开拓新业务，着力推进事务所优化重组，全面贯彻落实省政府44号文件

（一）拓展业务领域，提升服务水平。为充分发挥注册会计师在社会经济建设中的鉴证服务作用，拓展事务所业务渠道，经过多次沟通协调，今年4月，我们与省农业开发办公室签订了合作协议，在我省农业综合开发项目评审和监督中全面引入了注册会计师服务；8月份，又与省农村信用联社签订了全面合作框架协议，为农信社提供更系统、更前沿的专家服务。近日，由厅会计处拟文、财政厅与省农信社联合下发的关于促进落实有关合作意见的文件，将从制度层面上为注册会计师新业务拓展提供保证。同时，我们还积极参与与省发改委、教育厅、卫生厅、民政厅等部门的沟通协调，推动早日落实省政府44号文件中提出的将医院等医疗卫生机构、大中专院校以及基金会等非营利组织的财务报表纳入注册会计师审计范围等政策。

（二）加大引导力度，推动规范发展。为改变我省行业“小、多、弱”的状况，我们加大对事务所联合重组的支持力度，深入推进事务所做大做强战略。一是积极搭桥，帮助省内大中型事务所走出去，加入国内知名会计师事务所，共享国内大所的平台，扩大在省内的影响力和市场份额。目前为止，已有3家事务所正式加入了国内大所。二是引导小型事务所走联合之路，组建具有一定影响力的区域大所。商丘部分事务所通过吸收合并、重组合并等形式由13家事务所整合为7家，行业竞争环境得到明显改善，行业发展将步入快车道。

（三）制定行业规划，指导未来发展。未来五年是中原经济区建设的关键时期，是深化改革、扩大开放和转变经济发展方式的攻坚时期，也是我省注册会计师行业实现新跨越的重要阶段。为确保行业发展与全省经济社会发展相适应，实现全行业转型升级，全面做好“十二五”期间行业发展工作，我们根据《国务院关于支持河南省加快建设中原经济区的指导意见》（国发〔2011〕32号）和省委九次党代会精神，研究制订了《河南省注册会计师行业发展规划( 2011-2015 年)（审议稿）》，提交本次会议讨论。本规划在深入分析了行业现状及面临的形势和任务基础上，实事求是地提出了未来五年我省行业发展的指导思想、基本原则和发展目标，提出了9个方面的重大发展举措和推进会计服务示范基地建设等10项具体政策措施，强调全省行业要紧扣中原经济区建设大局，在深入推进人才培养战略、事务所做大做强战略，稳步启动行业信息化战略、新业务领域拓展战略的同时，大力实施区域推进战略和品牌提升战略，大力实施“312”品牌争创工程；提出到“十二五”末，努力实现行业总收入翻一番突破13亿元、创建一批名牌事务所、人才培养基本满足行业转型升级和区域经济发展需要及行业信息化平台基本建成等9大发展目标。这一规划的贯彻实施，将引领我省注册会计师行业党建和行业业务发展迈向一个新的发展阶段。

三、开展制度建设年活动，深化创先争优成果

（一）加强组织领导，全面稳步推进。按照中注协的部署，今年5月，省行业党委在全省行业中组织开展“制度建设年”活动，在组织召开的专项工作推进会上，中注协秘书长陈毓圭专程到会发表重要讲话。及时成立了以厅党组成员、副厅长、行业党委书记鲁玉任组长的“制度建设年”活动指导小组，为深入开展创先争优活动提供了坚强的组织保障。同时配套制订了切实可行的活动实施方案，明确了制度建设任务，要求全省行业充分认识制度建设的重要意义，把握好总体要求和重点环节。通过层层发动，在全行业营造了浓厚的活动氛围，为全面稳步推进行业创先争优“制度建设年”活动打下了坚实的基础。

（二）结合行业实际，科学梳理分析。我们结合河南经济社会和行业发展的新形势、新要求，正确处理好继承与创新、数量与质量、制定和执行的关系，同时广泛征求意见，充分讨论，秉承有利于发挥事务所和注册会计师主体作用、有利于保护和激发事务所和注册会计师的创造性、有利于市场机制运行以及合伙文化培育的原则，结合行业管理和服务实际，对现有制度文化建设情况进行全面、系统的梳理研究，确保了制度建设的科学性、系统性和有效性。

（三）完善制度体系，构建长效机制。在省注协的统一指导下，各市注协及事务所积极开展制度建设活动，在已经建立的规范体系基础上，针对行业发展存在的一些不足和薄弱环节，建立健全包括党建、行业管理与服务、事务所内部管理、自身建设等在内的各项制度。其中，新乡、焦作等地实行所长负责制，明确活动目标；洛阳市行业党委领导还多次深入事务所调研指导，有效推动了活动的深入开展。通过制度建设活动，利安达、豫财等371家事务所制订了《事务所风险控制制度》、《薪酬与考核委员会制度》、《人才培养支出预算制度》等3389项制度；协会内部管理制度在原有56个制度的基础上，又新制订（修订）31个，促进了协会工作纳入“规范化、制度化、科学化”的轨道，形成用制度规范行为、按制度办事、用制度管人的长效机制。

（四）推进综合评价，确保工作覆盖。为确保2011年创先争优综合评价工作的顺利实施，我们在总结去年经验做法的基础上，重新修订完善了实施方案，构建了强有力的工作推动体系，进一步对上报过程的各个环节进行周密部署和严格把关，为数据上报奠定了科学、有效的基础。在近一个月的时间里，各市注协和各事务所同心协力，加班加点，在全国率先全面完成了包括451家事务所和近8000名人员在内的综合评价信息填列工作，得到了财政部王军副部长及全国行业党委的充分肯定。

四、后备人才储备与领军人才选拔相结合，强力推进行业人才发展战略

（一）精心组织考试，科学选拔人才。2011年全省注册会计师专业阶段考试共设16个考区、综合阶段1个考区，全省专业阶段考试报名21415人；综合阶段报名人数241人。为确保考试工作的顺利完成，协会做了大量艰苦细致的工作：一是加大宣传力度。在《大河报》和协会网站等媒体上发布公告，扩大了行业影响力。二是提前部署，考前召开了全省考试工作会议，对考试具体实施工作进行安排;成立了考试办公室，为考试工作提供组织保障。三是严密组织，确保考试工作安全运行。省财政厅与省保密局共同成立了“河南省注册会计师考试保密领导小组”，严格按照国家关于考试试卷库的设置规定布置试卷库，确保试卷在我省存放期间绝对安全，使注册会计师考试安全运行得到了有效保障。四是加大巡考力度。加强巡视队伍力量，并在考试现场使用无线电监控车等高科技防舞弊设备，有效地遏制了高科技舞弊案例的发生，为考生提供了良好的考试环境。

（二）创新培训形式，提升培训效果。我们本着“以人为本，切实为会员着想”的理念，灵活开展培训，做到三个结合：一是与行业服务相结合。为服务行业监管工作，提高质量检查效果，举办一期执业质量检查人员培训班，对70名事务所业务骨干进行了执业检查的系统培训。二是与党务培训相结合。在加强业务培训的同时，注重思想道德和党务知识培训，举办一期行业党组织书记培训班、一期党史教育培训班、一期省直事务所党员积极分子培训班，对行业党组织书记、秘书长、党务工作者及事务所党组织书记进行了党务知识培训。三是与整体素质提升相结合。与北京国家会计学院和上海国家会计学院联合举办了两期主任会计师培训班，系统讲授了新审计准则、领导者管理能力、客户管理及人文教育等知识，对提高行业整体素质，加强高端综合人才培养起到了良好作用。

（三）着力人才培养，筑牢服务基础。在省财税专科学校并计划在省内更多高校设立行业奖学金，鼓励优秀大专院校学生报考注册会计师，对这些高校的应届毕业生、毕业一年内的大学生参加注册会计师考试并且有合格科目的，给予该生及培养老师一定奖励；支持事务所与省内设有会计、审计等相关专业的高校联姻，联合建立实习基地，增强“产学研”对接效果；制定行业领军（后备）人才培养实施方案，启动行业高端人才培养工程。目前，已对130名地市协会及省直事务所推荐上报的行业优秀骨干进行了严格的考核、测试和面试，经过层层筛选，有30名专业知识扎实、专业技能精湛、综合能力强、有开拓创新精神的优秀拔尖人才成为我省第一批行业领军（后备）人才。

五、推进事务所分类管理，加大行业监管力度，提升行业服务水平

（一）完善监管制度，规范行业管理。一是修订了新设事务所合伙人（股东）证明工作的规定，明确了利用专业委员会审查股东（合伙人）资格条件的工作程序。二是制定了会计师事务所业务检查办法，在检查内容、检查方式、检查方法与抽调检查人员的要求上与以往都有了很大的提高和改变。三是制定了事务所业务报备和防伪验证码管理办法，进一步加强对事务所的监管，遏制事务所不正当竞争行为，杜绝虚假报告。四是完善了行业投诉举报受理处理暂行办法，对投诉事项、投诉方式以及受理程序、结果的处理上作了更为科学的规定。

（二）创新监管方式，强化监管效果。今年是中注协执业质量检查制度改革第一年，为了顺利推进这项工作，我们采取多项措施来确保检查质量。一是扩大检查面。由以往20%的检查面分层次扩大至全省事务所，并联合郑州注协确定3家事务所为全面检查对象，其余各市为专项检查对象，省直的其他事务所为单项检查对象。二是丰富检查内容。除职业道德、审计报告质量、公约遵循情况等常规检查外，重点检查事务所质量控制体系系统风险，以此评价质量控制体系设计的适当性及运行的有效性。三是创新检查手段与方法。省、市注协上下联动，各有侧重。全面检查、专项检查采取实地检查的方式，单项检查采取报送检查方式，增强检查的针对性。四是着重落实制度建设情况。要求事务所结合自身实际和执业准则的要求进行自查，重新分析评估事务所外部环境及风险程度，及时完善内部管理各项制度。

（三）完善分类管理，引导资源集聚。为了更加全面地反映事务所的业务规模、内部治理、人才培养以及党建工作情况等事务所综合实力，省注协将总收入、注师人数、培训完成情况、行业领军人才、获得荣誉称号等重要指标纳入事务所综合评价指标体系，评选出前30家事务所，并将综合评价结果在协会网站上及时公告。结果显示：全省会计师事务所2010年度业务收入67975万元，比上年度57469万元增长10506万元，增长率为18.3%；收入上千万元以上的事务所13家，比上年度增加了2家（其中：2000万以上的3家，1000-2000万元的10家）；500-1000万元的15家，比上年度增加了5家。通过宣传和有针对性的推介，前30家事务所排名信息已成为政府相关部门和社会公众关注热点，赢得了行业人士、政府部门、服务对象和社会公众的广泛认可，逐渐成为社会各方衡量事务所综合实力和执业质量以及选聘事务所的重要参考依据；以综合评价为基础，分别筛选出全省综合前10名、总收入平均增长率和注册会计师数量等重要指标成长较快的前10家事务所即全省行业“十强十快”事务所进行表彰；积极配合厅会计处，研究建立以行业综合评价为重要基础的事务所分级分类管理制度，有关办法正在加紧制定当中。

六、强化协会秘书处自身建设，提升为会员服务水平

（一）完善工作机制，强化内部管理。积极完善激励约束机制，细化各项工作岗位责任，量化具体考核指标，提高协会秘书处办事效率和服务质量；在原有制度基础上新制定了《河南省注册会计师协会AB岗工作制度》、《河南省注册会计师协会公文管理办法》、《河南省注册会计师协会综合考勤管理办法》等6项内部管理制度，强化了全体员工的责任心，增强了工作的前瞻性、协调性和主动性，提高了服务效率，完善了服务体系。

（二）营造学习氛围，提升综合素质。一是坚持每月集中学习，持续提升协会秘书处人员政治、业务能力和思想水平。二是引导员工树立终身学习的理念，鼓励支持秘书处员工参加在职学历教育或职称考试，不断更新知识、提高自身的业务素质和工作能力。秘书处现有27名人员中，有注册会计师资格的10人，占37%；中级以上职称共19人（其中高级会计师8人），占70%。

（三）围绕中心工作，加大行业宣传。精心制作行业党建及业务发展专题宣传片、编辑发行《创先争优专辑》，并通过《河南日报》等新闻媒体对行业发展和协会工作进行了专门的宣传报导；积极沟通证监局、发改委、工商局等相关部门，努力改善外部环境，维护行业和会员的合法权益；密切与中注协、省财政厅的沟通，及时汇报，上下联动开展工作，全年向中注协、省财政厅等单位编报信息53条，被采用20余条；先后与湖南、山东、宁夏等省开展交流活动，加强工作联系，学习借鉴经验做法；8月上旬，还成功接待了中央党建研究会、财政部机关党委对我省注册会计师行业党建情况进行的联合调研，受到了领导同志的好评。

（四）加强廉政建设，推进和谐发展。为了加强注册会计师协会秘书处廉政建设，规范工作人员的行为，我们将廉政建设与行业实际紧密结合起来，贯彻到实际行动中。一是充分发挥理事会的决策功能，建立健全重大事项的民主决策制度，提高行业管理制度建设的透明度和会员参与度。二是进一步加强协会廉政教育，坚持为行业服务、为会员服务的宗旨，清正廉洁、忠于职守、自重自警、遵纪守法，打造过硬的秘书处队伍。三是制订了《注册会计师协会工作人员廉洁自律若干规定》的贯彻落实意见，梳理各项审批事项，规范工作流程，明确监督岗位，使廉洁自律规定落到实处。四是设立举报箱，建立廉洁自律举报机制，充分发挥会员和社会公众的监督作用。五是坚持“两手抓，两手硬”的原则，将反腐倡廉与规范业务流程，与行业标准建设、执业质量检查、行业诚信信息监控体系建设等业务工作紧密结合，促进廉政建设的制度化和规范化，建立行业反腐倡廉的长效机制。

在行业的共同努力下，我们圆满完成了2011年度各项工作任务，取得显著成效，但同时，也存在一些差距和不足，如事务所规模普遍较小，所均收入与全国相比较低；业务单一，高精端业务较少；行业领军人才较少；执业环境有待改善等。2012年，我们将以行业发展规划为指导，稳步推进行业发展，着重从以下几个方面加以改进和提升：

（一）继续推进拓展新业务领域。积极开发非审计业务品种和市场，大力开拓新型鉴证业务。积极拓展农业开发、农村信用联社业务服务种类，充分利用省级农业开发项目资金监督检查引入会计师事务所监督服务的合作成果，积极促进和扩大事务所参与财政专项资金监督检查范围，推广农村财务审计，推动扩大政府购买注册会计师服务范围；开展对农业、农村建设的专业支持，逐步扩大面向广大农村的投资引导、规划制订、代理记账、财会制度设计、财务信息鉴证等服务，着力探索适应农业产业化、农村城镇化、村务公开化的专业服务形式和渠道。

（二）全面实施行业人才培养规划。加大对高端人才的培养力度，着力做好行业领军后备人才的培养，以适应不断变化发展的经济形势对行业人才的需求；进一步加大行业人才培养力度，开展注册会计师领军人才第一期培训工作，完善后续教育培训制度和人才发展中长期规划，提升注册会计师行业的整体素质，努力打造出一支专业素质高、执业能力强、职业道德好的注册会计师队伍；指导和推动地方协会健全继续教育制度，研究非执业会员继续教育形式和途径。

（三）着力推进事务所规范发展。尽快建立省级会计服务示范基地；积极与有关部门沟通，推动出台相关扶持政策，鼓励和引导中小型事务所探索多种形式的重组联合；引导具有发展特色的小型事务所做精做专，推动小型事务所规范发展。运用综合评价指标体系，配合厅会计处制订适合我省行业情况的事务所分类评价办法，对省内大中小事务所进行分类评价和管理，鼓励大型事务所自主创建行业知名品牌，扶持中小型事务所精专优品牌创建，促进行业人才、技术、客户、信息资源优化组合，形成行业规范、科学、和谐发展的长效机制。

（四）持续加大行业监管力度。进一步完善执业检查相关程序和标准，推进执业质量检查从业务项目检查向系统风险检查转变，提高执业质量检查效果；加强监管队伍建设，进一步提高行业监管水平；探索建立自律检查与机构内部治理相结合、相促进的工作新机制；强化注册会计师任职资格检查、业务收费情况检查等制度；完善行业诚信信息监控体系和行业诚信档案管理制度，继续推行行业从业人员诚信宣誓制度；进一步做好业务报备和防伪标识的管理工作，深化业务报备信息的分析；发挥协会专业技术委员会的作用，切实为事务所规范执业提供技术支持服务；完善行业监管体系，推动减少多头监管与重复检查，提高监管综合效能。

（五）进一步深化行业党团建设及创先争优活动。继续突出创先争优活动主题，紧紧围绕中心工作、行业发展实际，计划组织开展一次慈善捐助活动，适时组织开展一些文体活动、红色教育活动等；指导各市、省直管会计师事务所完善基层团组织建设，在全省事务所团员中开展争创“青年优秀示范岗”活动；认真开展创先争优领导点评活动和群众评议等工作，积极建立事务所创先争优示范点；“七一”前开展“优秀党员”和“五好党支部”等系列评选表彰活动，总结交流经验，表彰先进，努力把我省行业创先争优活动推向深入。

（六）加强协会科学化、精细化、规范化建设。健全行业管理制度体系，不断完善为执业会员、非执业会员服务的制度与体系，进一步完善注册管理、执业监管、继续教育、综合评价等方面管理规范。不断加强协会功能建设和秘书处自身建设，进一步改进工作作风，增强服务意识，努力做好各项日常工作。组织召开第四次会员代表大会，对协会理事会、常务理事会、各专门委员会设置及人选进行调整，进一步完善和规范理事会、常务理事会以及各专门委员会的日常工作，使行业管理水平再上新台阶。