内蒙古注册会计师协会2015年工作总结及2016年工作计划

 

2015年，在中国注册会计师协会和自治区财政厅党组的正确领导下，内蒙古自治区注册会计师协会认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕行业发展的主题、主线，深入推进各项工作，圆满完成全年工作任务，自治区行业发展取得新的成效。

一、2015年工作总结

（一）严格行业监管，规范行业秩序

1.开展业务报告防伪报备工作。为推动行业诚信建设、加强对会计师事务所执行业务的动态监控，遏制不法分子假冒会计师事务所和注册会计师出具虚假报告，治理行业不正当低价竞争，维护注册会计师行业服务市场秩序，维护会计师事务所和社会公众合法权益，2015年1月1日开始，内蒙古注协在呼和浩特、包头、鄂尔多斯三个地区会计师事务所开展了行业业务报告网上防伪报备工作，并制定了防伪报备内部审批流程。为使此项工作扎实推进，不流于形式，2015年4月，抽查了包头、鄂尔多斯地区部分会计师事务所防伪报备网报和开具发票资料，促进了报备工作的完善。在总结呼、包、鄂三地防伪报备工作的基础上，6月1日开始在全区其他盟市全面推行，并向区内各大厅局、银行、金融机构发送了宣传信函，同时在报纸、网络上刊登了宣传公告，扩大了社会影响。全年共接收报备业务报告12852份（其中对收费较低的4759份业务报告进行了人工审核）。该项工作的开展一是有效遏制了不法分子的虚假报告，维护了广大会计师事务所的合法权益。二是基本解决了行业不正当低价竞争的顽疾，为行业创造了公平的竞争环境。三是为下一步实施分类动态监管创造了条件。

2.实施专业培训。为了响应行业“国际化建设年”和执业准则对标提升活动，促进准则落地生根，提升事务所执业质量，根据最新修订的审计准则，结合我区会计师事务所执业质量检查情况，选取了若干重要的执业准则，印刷成册，下发到每一个注册会计师手中，对全区266家会计师事务所1000余名执业人员进行了一次有针对性的准则培训，收到良好效果。培训结束后，应广大学员要求，将课件挂到了注协网站，方便了大家学习。

3.完成事务所执业质量检查。为了做好执业质量检查工作，先后参加了中注协组织的监管人员和检查人员培训班，掌握了检查主导思想和检查要求，并对所有检查人员进行了培训，下发了检查通知。经与主管领导沟通，从事务所中筛选了13名优秀的检查人员，成立了3个检查小组，按照中注协的要求制定了检查方案，明确了检查的主导思想、内容、重点，严明检查纪律。今年的执业质量检查在方式上有所创新，一是制定了详细的质量打分表，细化了中注协制定的A、B、C、D四级打分制，将检查与综合评级相结合。二是加大回头复查上年被惩戒事务所力度。三是结合准则对标提升活动，现场对事务所进行帮扶。2015年检查会计师事务所151家，抽查审计报告700多份，撰写检查工作底稿151份，检查结束后与会计师事务所进行了充分的意见交换和现场指导。本年度惩戒会计师事务所15家，惩戒注册会计师23名。

4.完成综合评级工作。为完善会计师事务所综合评级制度，年初修订了《内蒙古自治区会计师事务所综合评级暂行办法》，下发到各会计师事务所。根据文件要求，收集评级所需相关材料，从六月中旬至年末利用执业质量检查对全区会计师事务所详细核查，完成了全区会计师事务所综合评级工作。

5.加强行业管理。针对我区事务所业务档案管理较乱较差的状况，制订了《会计师事务所审计档案管理暂行办法》，规范了各事务所的业务档案管理。

（二）加强注册管理，提高服务水平

1.完成任职资格检查工作。根据《中华人民共和国注册会计师法》、中注协《注册会计师年检办法》的规定要求，结合我区实际情况，印发了《内蒙古自治区注册会计师协会关于2015年度注册会计师任职资格年检的通知》，印制了《年检工作底稿》。协会注册部会同财务部、业务监管部、培训部共同对全区注册会计师进行2014年度任职资格检查。自2月中旬开始，对全区陆续上报的年检材料逐一进行了严格审核。目前,全区266家会计师事务所（2015年新批会计师事务所3家，撤销事务所3家）的1612名注册会计师通过年检，年检结果在《内蒙古注册会计师年检公告专刊》上进行公告，并按规定程序及时予以注册、转所、撤销。对不符合年检规定的27名注册会计师，注册部根据中华人民共和国《注册会计师法》第十三条和《注册会计师管理办法》第十六条、十九条规定对其执业资格予以撤销，并收回证书。此外，对不参加年检的每一位注册会计师，均本着认真负责、实事求是的原则，逐一核实原因，防止出现差漏造成不良后果。

2.完成综合评价信息填列工作。为了促进事务所全面健康发展，引导提升事务所专业素质和执业水平，推动事务所做强做大，更好地为自治区经济建设和社会发展服务。根据中注协《会计师事务所综合评价办法(试行)》、《关于开展2015年会计师事务所综合评价工作的通知》要求，结合全区行业实际，协会继续进行2015年会计师事务所综合评价工作。综合评价的内容涵盖了事务所制度建设、业务收入、人员素质、执业质量、人才培养、党建工作等各个方面。协会认真核实上报信息，确保数据信息质量，顺利完成了2015年事务所综合评价信息的填报工作。

3.加强注册管理。2015年，协会根据中华人民共和国财政部令《注册会计师注册办法》第25号有关规定，分两批受理了共47名注册会计师考试全科合格人员及非执业会员转为执业注册会计师的注册申请。为加强对会计师事务所以及注册会计师的管理，净化行业内部的竞争环境，促进注册会计师行业健康有序的发展，2015年9月，协会对巴彦淖尔和乌海两个地区的会计师事务所机构设立情况和注册会计师任职资格情况进行了检查，并根据中华人民共和国《注册会计师法》第十三条和《注册会计师管理办法》第十六条、十九条规定，对不符合规定的13名注册会计师的执业资格予以撤销。

4.开展资深会员评定工作。根据《中国注册会计师协会关于开展第三批资深会员评定工作的通知》（会协〔2015〕52号）要求，按照评定程序及评定标准，协会对申请材料进行初审，并经秘书处审核确认及网上公示，最终上报中注协17名资深会员名单。

（三）完善人才培养机制，提升专业服务能力

2015年，内蒙古注协围绕行业“国际化建设年”主题活动，在遵照中注协2015年度培训计划的基础上，结合自治区实际，认真贯彻落实“抓基础、建机制、谋长远”的培训工作部署，全年共培训266家会计师事务所的执业注册会计师1609人。

1.加强行业领军人才培养。2015年，协会以本地区本行业高端人才培养为重点，通过边使用边培养边提高的办法，根据当年综合排名，在现有的主任会计师队伍中优中选优、精中选精，深化专业技能、综合性知识、思想政治建设等培训内容，着力培养带队能力、管理能力，学以致用推动工作，学以创新促进发展，提升行业“领头雁”的整体素质。分别在4月、7月、10月在厦门国家会计学院、呼和浩特市、新疆乌鲁木齐举办了三期培训班，共培训主任会计师112人，拓展了自治区行业领军人才的宏观视野及综合素养。

2.实现面授和网络异步互补，确保注册会计师继续教育全覆盖。根据内蒙古地域辽阔，事务所分散不集中，规模也比较小，业务收入比较少的特点。协会与中华会计网校合作，举办了1226名执业注册会计师参加的网络（视频）培训班。网络（视频）培训大大降低了会员们的培训成本，解决了传统培训在时间和空间上的约束。在一个半月规定的时间范围内，全天24小时开放，会员可以随时随地登陆平台学习，不受时间和地点的限制，得到了广大学员的热烈欢迎。培训内容选择了中注协的年初计划培训内容，在多门课程中精选精品课程供会员自主选择完成规定学时的课程，保证了课程的时效性和有效性，实现了网上交费、学习、考试、打印结业证书、学时统计一体化管理，保证了全体执业会员的继续教育无遗漏。

3.协调平衡培训方式，实现区域平衡共享。协会有针对性的在包头地区及事务所内部举办了两期中注协远程（视频）培训班，培训班共有包头地区39家事务所的199名执业注册会计师及大华事务所（内蒙古分所）的65名执业注册会计师参加了培训。共享了高端课程设计内容，提高了自治区继续教育的培训效果。

4.完善培训制度，使用激励机制精准培养人才。在认真执行《中国注册会计师继续教育制度》的基础上，本年度协会具体细化了我区培训计划、培训要求、方式及培训班总体安排，对继续教育的管理、事务所内部培训做了具体规定，明确了凡是在事务所从业期间，完成注册会计师专业考试合格的人员以及当年考取执业资格证书，并与事务所签订聘用合同的人员，内蒙古注协予以奖励。明确了加强与省内高校的沟通合作，积极搭建平台，吸引更多学习注册会计师专业方向的应届毕业生进入会计师事务所工作，扩大为行业输送人才的渠道。

（四）加强组织管理，确保考试顺利实施

2015年，内蒙古注协本着“严格要求、严密组织、严明纪律、严肃处理”的考试组织原则，圆满地完成了本年度考试组织工作。

1.完成2015年度考试报名工作。按照中注协统一部署，协会于3月30日至4月30日组织全区7个考区开展2015年度注册会计师全国统一考试报名工作。报名期间，通过内蒙古注册会计师网站通知考生报名相关事宜及特别注意事项，及时处理各类考生在考试期间出现的问题，耐心解答考生来电咨询。由于今年改为一站式报名（即网上注册、填写信息、交费），协会通过报名网站提醒许多未交费考生及时交费。2015年我区专业阶段报名9536人，报名科目共计23841科次；综合阶段报名123人；英语测试报名7人。

2.开展学历审核工作。2015年5月，协会对中注协提供的90多名学历审核未通过的考生进行了身份与学历信息的审核，并及时通知考生在规定时间内修改毕业证编号，在7月初登录报名网站查询学历审核状态。

3.认真检查考试机位。2015年6月初，根据中注协《2015年度注册会计师全国统一考试机位检查方案》的要求，协会派出7个检查组对全区呼和浩特、包头、鄂尔多斯、呼伦贝尔、赤峰、通辽、乌海等7个考区的10个考点7000余台机位进行了严格的检查。对不符合考点及其存在的问题提出了进一步整改要求，保证所有考场、考试机符合考试要求。

4.组织开展考试工作。为确保2015年度注册会计师全国统一考试顺利进行，内蒙古注协在综合阶段考试和专业阶段考试前均成立巡视组，对考点、考场的布置，考试计算机的配置及督考人员、考点负责人、技术人员、监考人员的组成情况和培训情况进行了检查，并重点查看考点的电力保障、网络保障等应急预案的准备情况。与此同时，于10月12日，召开注册会计师全国统一考试组织管理工作培训会，对注册会计师考试管理工作的相关规定进行了培训和辅导。

（五）加强行业党建，统筹推进行业统战群团工作

1.强化党的思想建设。2015年，自治区行业党委深化行业党的建设, 不断加强对行业从业人员的政治引领和思想引领，引导行业广大党员与党同心同德、同向发力。一是邀请内蒙古党校孙杰教授做深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会精神，加快推进“四个全面”战略布局专题讲座。行业党委书记、副厅长赵兵同志、呼市地区会计师事务所党支部书记、在呼协会常务理事及协会全体工作人员共计40余人参加了学习。二是继续坚持“书记抓、抓书记”的工作机制，组织开展全区“一竿子到底”会计师事务所党组织书记能力提升远程培训班。全区52家会计师事务所党组织书记、专职党务工作者及行业党委委员共计62人参加了培训，事务所参培人员占全区事务所党组织书记的91.3％，并在培训班上邀请内蒙古党校安静赜教授就新常态下的经济形势做了专题讲座。三是加强宣传，以协会刊物、网站、简报为载体，将党的声音传达至行业基层党组织，全年共刊登行业党建信息稿件36条，发布内蒙古注协网站的稿件3条，印发注册会计师行业党建工作简报9期。

2.加强基层党组织建设。一是深入贯彻落实内蒙古自治区党委办公厅《关于加强社会组织党的建设工作的实施意见》文件下发后，自治区财政厅党组高度重视，厅长、党组书记张华同志批示：“就注协党建工作提出贯彻落实意见，并列会研究。”行业党委按照厅领导指示，以此为契机认真研究落实，第一时间制定了适合行业党建实际的《内蒙古注协贯彻自治区关于加强社会组织党建工作的落实意见》，待制定今年工作计划后，一并下发各事务所。此外，行业党委积极协调财政厅机关党委，在全厅党员指标分配较为紧张的情况下，为行业争取发展党员名额2名，吸纳行业两家会计师事务所优秀骨干加入党员队伍重点培养。全年共发展党员两名，结转党员关系至行业党委10余人。二是以会计师事务所综合评级为抓手，引导事务党组织规范党建基础，推进事务所党建基础工作标准化。要求事务所党支部有党旗、有党员名册、有规章制度、有电教设备、有桌椅、有计算机、有图书资料、有档案柜（八有）标准的基础上，细化党组织规范的标准，具体落实组织生活制度、政治理论学习制度、民主评议党员制度的执行情况，切实提高党内生活的严肃性、战斗性。

3.扎实开展“国际化建设年”活动。一是中国注册会计师行业党委确定2015年为注册会计师行业“国际化建设年”。4月初，行业党委印发《内蒙古自治区注册会计师行业“国际化建设年”主题活动实施方案》，明确了主题活动的总体要求、具体目标、主要任务和措施，强化了组织领导，为活动开展提供坚强保障。并于每月月初将活动开展情况（包括领导调研次数、围绕活动主题开展交流推进活动次数、对标提升活动覆盖事务所数量、采取“一对一”帮扶事务所数量、采用审计软件事务所数量）上报中注协行业党委。按照方案要求，行业党委继续坚持党建与业务相结合，推动事务所走出去和国际标准对标，把准则国际趋同成果转化为行业实践。进一步提升职业教育水平、完善事务所内部控制制度，防范和化解执业风险。二是继续推动行业诚信文化建设。2015年，行业党委将以诚信建设提高业务质量为主线，继续推动行业诚信文化建设。通过大力提升行业制度建设、人才建设及监管服务水平，促进行业健康发展。

4.深化党建带团建。2015年，在上级团组织和协会党委的领导下，行业团委认真开展行业团组织活动。一是继续扩大团组织覆盖面。2015年行业团委在全区会计师事务所开展了共青团建设情况摸底调查，通过调查促进了3家条件成熟的事务所积极建立了团支部，同时也摸清了各地区各事务所团员情况，为下一步在条件成熟的事务所建立团组织，在团员少的地区建立联合支部提供了依据。截止目前，事务所共有团员162人，已建立包头市注册会计师行业团总支，事务所团支部18个（其中联合团支部2个）。二是多措并举，增强行业团组织活力。包头市注册会计师行业团总支走进敬老院，陪伴孤寡老人；行业团委通过协调沟通，推动在事务所建立大学生就业、创业实习基地。三是积极开展共青团专项工作。2015年6月，我区行业1家事务所团支部被中注协评选为2014年度全国注册会计师行业“五四红旗团支部”称号、1名团员被评选为“优秀共青团员”。1家会计师事务所正积极参与创建行业“青年文明号”集体活动。

5.做好行业统战工作。2015年行业党委把行业统战工作摆在重要位置，切实加强领导，推动行业工作落实。吸纳行业优秀党外代表人士担任自治区注册会计师协会副会长，理事会、常务理事会委员，更好凝聚共识、优化决策。同时，积极发挥行业代表委员的作用，向有关方面反映行业合理诉求，提高社会对行业的认知度。截至目前，自治区注册会计师行业担任全区各级党代表、人大代表、政协委员共计14人，其中中共党员9人；民建2人；无党派人士3人。

（六）加强自身建设，提升服务和管理能力

1.拓展宣传渠道，丰富宣传内容。2015年，协会围绕行业中心任务和重点工作，不断拓展行业宣传的形式和渠道。一是全年编辑发行《内蒙古注册会计师资产评估师》会刊共6期70余万字，重点探讨行业执业问题，研究行业理论，探索行业发展规律，宣传国家、自治区有关法律法规、方针政策，成为相关部门、广大企事业及各界人士了解注册会计师行业的重要平台。二是把内蒙古注册会计师网站列为宣传报道的重要途径，开设行业动态、综合信息、标准监管、考试之窗、培训园地、注册管理、法律法规和行业党建等专栏，将关乎行业发展信息编制目录，逐一上网发布。全年协会网站更新发布的信息量达50余条，切实方便了会员、公众的查询。三是充分利用中注协网站、《中国注册会计师》以及厅办公室信息公开渠道，及时上报协会工作开展情况十余篇，极大提高了行业的社会认知度。

2.规范会费收支管理。根据中注协的要求，将263家事务所在中注协行业信息管理网上上报的2014年度行业会计报表进行汇总。2014年全区会计师事务所共实现收入34,544.52万元，比上年增长2.77%，实现净利润1,030.8万元。

3.加强行业管理工作。2015年3月召开了常务理事会，审议了行业管理多项工作。为方便行业联系，印制了截止2014年底全区所有会计师事务所新通讯录。协会在工作中进一步提高服务意识，提升工作效率，认真做好文件管理、会务安排、文书档案、接待服务、财务核算、安全保卫和印章管理等日常工作，保证日常工作运转和各项工作任务的组织实施。

4.完成会员代表大会准备工作。按照2015年度工作计划，完成了内蒙古注册会计师协会第五次会员代表大会相关材料（包括《内蒙古自治区注册会计师协会第四届及注册评估师协会第二届理事会工作报告》、《内蒙古自治区注册会计协会章程修改说明》、《内蒙古自治区注册会计师协会章程修改案》、《各专业委员会工作规程》修改稿）等材料的撰写工作。对上届会员代表大会人员及理事、常务理事、各专业委员会人员情况进行了梳理。目前大会各项准备工作已基本就绪。

5.加强作风建设。为了进一步加强和改进协会建设，提升服务能力和管理水平，协会整理收集了行业管理各项制度，形成制度汇编。加强党风廉政建设，依法履行职责，不断健全监督机制，做到政务公开。主动接受社会各界对协会工作的监督，充分发挥党员和领导干部在党风廉政建设中的积极带头作用，促进党风廉政建设责任制的落实。

二、2016年工作计划

2016年是国家“十三五”规划的开局之年，注册会计师行业也将制定和实施新一轮五年规划（2016—2020）。内蒙古注协将继续认真学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入领会落实习近平总书记关于“注册会计师行业要紧紧抓住服务国家建设这个主题和诚信建设这条主线”的重要指示精神，践行“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，按照中注协和厅党组的统一部署，着力开展以下工作。

（一）加强行业监管,探索新的监管模式

一是充分利用综合评级、防伪报备的平台对事务所实施分类监管。对不同类型的事务所采用不同的监管手段。将相对较大的事务所列为重点监管，检查中投入更多的时间与精力，不限于规定的抽查比例和时间。对中型事务所通过诚信度的测评和专业胜任能力的考评区别情况对待。对小型事务所将采取集中约谈，集中培训，重点是规范执业行为提升执业技能。二是利用网上报备的信息对事务所实施动态监管，设立专门岗位对日常报备的信息进行分析，寻找可疑业务，如超越专业胜任能力的业务和人力、时间投入不够的业务以及收费低的业务等，对可疑业务及时进行检查。三是将目前大规模的轮回检查改为平时有目标的个别检查与大规模轮回检查相结合的模式，提高检查效率。

（二）加强注册管理，提高服务水平

一是充分发挥注册委员会的作用，完善注册委员会工作制度，实现民主办会。严格执行注册审批制度和注册准入、退出机制。进一步加强任职资格检查工作，以注册管理为枢纽，将注册会计师任职资格检查与事务所财务管理、业务管理、质量管理、综合评价和党建工作等挂钩，总体评价注册会计师任职资格情况。着力加强对新批事务所主任会计师和新批注册会计师的培训与指导，不断提高事务所的内部治理和管理水平。继续做好注册会计师非执业会员的管理工作，建立健全非执业会员信息库，加强对非执业会员的流动管理。二是结合全区行业实际，继续进行2016年会计师事务所综合评价工作，进一步促进事务所全面健康发展，引导提升事务所专业素质和执业水平，努力推动事务所做强做大，更好地为自治区经济建设和社会发展服务。三是继续组织开展以检查专职执业为重点的注册会计师实地任职资格检查工作。加强对会计师事务所及注册会计师的管理，净化行业内部的竞争环境，进一步促进注册会计师行业健康有序的发展。

（三）加大行业人才培养力度，持续提升培训的针对性和有效性

一是进一步完善培训机制、创新培训形式，梳理完善培训流程，确保培训管理更科学、服务更到位。二是继续积极争取中注协远程（视频）培训班、西部支援班、支持中小事务所培训班，委托三所国家会计学院培训班。组织实施好“送教西部”培训班。三是协调平衡培训方式，积极推行网络化教育，实现面授和网络异步互补，确保注册会计师继续教育全覆盖。继续办好网络培训班，网络培训形式非常适合内蒙地区，下一步继续在课程设计、师资确认、管理考核上进一步下功夫完善。扩大网络培训的服务功能，提供手机听课功能，开发继续教育补课学系统。四是继续按当年综合排名选拔领军人才培训对象。加强事务所主任会计师的继续教育，帮助其拓展视野，重点培养其管理能力、创新能力、战略思维和诚信意识。五是组织好远程教育培训班，充分共享顶层设计开发资源，优化培训质量。六是指导支持事务所内部办班。继续对有资格自主办班的事务所提供必要的课程设计、师资力量，给予有效指导和帮助。七是对未完成培训学时的注册会计师一一清点、认真核实，除不予确认学时，不发结业证明，通报给所在事务所外，由地方协会进行公告，并限期接受强制培训。

（四）进一步加强注册会计师全国统一考试组织管理工作

一是继续认真做好考试报名工作，广泛宣传、扩大影响，严格按照中注协要求，严把报名关，确保所有考生符合报名条件。二是采取有力措施，检查计算机考点及机位，高度重视，精心组织，扎实做好注册会计师全国统一考试的各项考试工作。三是规范组织管理，完善协调工作机制，建立应急预案，进一步提高考试工作质量，明确工作职责，严密工作流程，强化工作措施，确保考试工作顺利有效实施。四是严格保密制度，严肃考试纪律，坚决打击考试舞弊行为，维护考试公平、公正。五是完成考试成绩的打印下发，成绩核查、全科人员办理全科合格证的受理及考试数据的整理归档工作。

（五）持续加强行业党建工作

2016年，按照中注协行业党委、自治区非公有制经济组织和社会组织党工委和财政厅党组的部署要求，行业党委将进一步加强行业党建工作，充分发挥行业基层党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范带头作用。一是切实加强行业党的各级组织建设，成立中共内蒙古自治区注册会计师行业委员会，进一步扩大行业基层党组织覆盖面。二是加强思想政治工作。采取多种形式，组织全区行业党组织、广大党员和从业人员继续深入学习贯彻党的十八大、十八届三中、四中全会、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神；继续坚持“书记抓、抓书记”的工作机制，保证行业发展的正确方向，服务和促进全面深化改革。三是按照中注协行业党委统一部署，在全行业开展主题活动，组织全区基层党组织书记参加能力提升培训班，进一步强化基层党组织整体功能；同时进一步加强行业诚信文化建设，全面把握和落实社会主义核心价值体系建设对行业发展与诚信建设的新要求，强化对行业诚信标准和制度执行的激励约束，提高行业公信力。四是坚持全面从严治党、依规治党，深入推进行业党风廉政建设，增强党员特别是党员负责人的风险防范意识。

（六）开展内蒙古注册会计师行业发展“十三五”规划的编制工作

2016年，内蒙古注协将按照中注协的统一部署，重点开展全区注册会计师行业“十三五”规划编制工作。

（七）进一步加强改进自身建设

加强干部队伍和作风建设，规范办事流程，提高服务意识，狠抓各项工作的落实，严格督办和检查，努力实现会员管理和服务的科学化、制度化、规范化，争取为自治区经济社会发展做出更大贡献。

（内蒙古注协供稿）