上海市注册会计师协会2013年工作总结及2014年工作计划

 

2013年是实施“十二五”规划的攻坚之年，也是行业的“诚信文化建设年”。上海市注协工作的指导思想是: 以党的十八大精神和国办56号文件以及市政府38号文件为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻市政府行业工作会议精神和协会第五次会员代表大会精神，继续坚持“以诚信建设为主线”，大力开拓新业务领域工作，积极推进事务所做强做大，深化行业人才培养战略，推进行业调研和理论研究，加强行业自律和协会自身建设，进一步促进本市注册会计师行业发展，为经济建设做出贡献。

一、落实专项措施，助推事务所科学发展

（一）制定政策措施，引领行业发展方向

为贯彻国办56号文件和市府38号文件精神，按照中注协《关于支持会计师事务所进一步做强做大的若干政策措施》（会协[2012]164号）要求，协会组织开展了《关于支持本市会计师事务所做强做大的政策措施研究》课题调研。经第五届常务理事会第一次会议审议通过，协会正式印发了《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展的若干政策措施》（沪会协〔2013〕41号），对事务所实现规模发展、做强做专做优、走出去、培养高素质人才、加快信息化建设、提高内部治理水平、形成产业集群等七个方面29项具体内容给予鼓励和支持。

（二）细化实施办法，确保扶持政策补贴到位

2013年7月31日，协会制发了《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展若干政策措施的实施办法》（沪会协〔2013〕66号），对涉及七个方面的扶持项目申报时间、报送资料、注意事项等内容进行了细化，确保各项扶持政策都能落到实处、取得实效。截止12月底，协会已分两批对申报事项进行了补贴，包括事务所全国综合排名、在本市首次开发承接“三高一特”新型业务、承接新业务领域专项业务、在外省市开设自身品牌分支机构、专刊专著、国际网络排名、被评为A类等项目，共计691万元。

（三）发放投保补贴，为做强做大保驾护航

根据《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法（试行）》要求，协会于10月初开始启动2013年度集中投保补贴申请受理工作，进一步促进全市事务所增强职业责任风险意识，提高抵御职业责任风险的能力。截止12月底，协会向符合条件的223家事务所发放了补贴，同时也向参加全球统保的四大事务所，及参加全国统保的2家分所发放了补贴，补贴总额达369万元。与2012年度相比，今年参加集中投保事务所数由202家上升到223家，同比上升10.4%。

二、关注行业需求，探索示范基地建设新方向

（一）谋划三年发展，打造示范基地建设蓝图

为了进一步深入研究会计服务示范基地建设，协会于2012年10月启动调研活动，对基地现有的运行模式和工作内容进行分析，并结合行业新业务领域拓展方向，进一步探索示范基地的发展战略和目标。2013年4月，正式形成了《关于进一步加强和完善浦东新区综合改革会计服务示范基地建设的研究》报告，提出以“有形+无形”相结合的建设方案。同时，结合中注协的下一步工作要求，拟定了今后三年的建设规划，力争有效发挥示范基地先行先试的示范效应，做实、做好示范基地，使会计服务紧紧围绕浦东新区社会经济发展大局，成为浦东新区发展外向型、多功能、现代化新城区的重要专业支持力量。

（二）丰富基地内容，紧贴诚信建设大主题

结合今年“诚信文化建设年”的主题，会计服务示范基地以强化注册会计师诚实守信的执业理念为重点，与ICAEW（英格兰及威尔士特许会计师协会）合作，为入驻浦东新区综合改革会计服务示范基地的50家A类事务所及部分行业优秀人才，举办了《诚信与道德领导力》讲座。通过案例剖析的方式对加强诚信与职业道德的重要性进行了解读，并阐述了诚信与道德领导力在企业文化与员工管理、组织结构与行为能力、经济犯罪与规范操作等各方面所起的作用，为加强行业诚信建设带来新启发。

（三）办好基地论坛，营造行业转型发展氛围

结合浦东新区综合配套改革特点和行业实际状况，协会于12月16日举办了主题为“聚焦自贸区共谋会计服务新发展”的会计服务示范基地第三届论坛。以中国（上海）自由贸易试验区的成立为契机，深入探讨了会计行业应如何创新探索新业务领域，如何充分发挥行业对国家发展战略布局提供专业服务和促进作用等问题。协会邀请相关专家做了题为“自贸区建设的背景、内涵与展望”的主题演讲，邀请勤理律师事务所、瑞华上海分所、立信事务所的相关负责人分别以“机遇、挑战、创新”、“自贸区的会计服务业发展”和“推进会计行业多元化发展，提升注会行业跨越式转变”为题作了精彩的演讲，就事务所如何应对经济转型升级的机遇与挑战进行了交流。

三、加强组织协调，落实行业人才培养工作

（一）完成注册会计师考试（上海考区）组织实施工作

在财政部考办和市考委会的指导和具体布置下，按照“精心组织，严格要求，确保万无一失”的要求，继续高质量地完成考试报名、机位检查、无线电及公安保障、考前培训和考前封场等工作，圆满完成了2013年度注会考试（上海考区）综合阶段考试、专业阶段考试、英语能力测试的组织实施。本市2013年报考专业阶段考试的境内外考生共48220人，累计135840科；报考综合阶段考试的境内外考生共2897人；报考英语测试的考生共95人。

（二）落实继续教育培训工作计划

根据中注协继续教育培训计划的总体要求，兼顾本市实际，以“推进传统审计业务培训+新业务领域培训双融合”为重点，在抓好日常业务培训的同时，积极对接财政业务需求，组织专家组编写各类专项审计工作规程，举办了事业单位年报审计、事业单位国有资产清查专项审计培训、市级财政专项资金审计项目培训、财政支出绩效评价培训等新业务辅导培训，为事务所积极开拓新业务打下了坚实的基础。全年共举办面授和远程培训班27期，受训人数3500人；10家内部培训资格事务所，共培训2200人。组织10442名非执业会员参加远程网络教育，同时举办审计助理人员培训10期和各类专项培训讲座6期，圆满完成了年初制定的各项培训任务。

（三）深化行业优秀人才培养工作

一是组织开展第四期行业优秀人才选拔工作，经过笔试与面试两个阶段的选拔，共有来自22家事务所的54名注册会计师入选本期优秀人才班。其中，担任事务所中层管理职位以上的学员有25人，占总人数的46%。二是积极组织注册会计师参加中注协2013年行业青年才俊（金融审计方向）暨第三批金融审计方向行业领军人才选拔工作，本市共有12名注册会计师入选，占全国选拔总人数的37.5%。三是组织两批行业优秀人才共41人分别赴澳大利亚和英国参加了为期21天的境外培训，吸取国外先进的行业管理经验和理念，拓宽行业优秀人才的视野，为进一步提升行业服务能力和服务水平提供了有益借鉴。

四、以注册为枢纽，加强会员管理与服务

（一）做好注册会计师年检工作

根据中注协的相关要求，协会结合事务所综合评价、行业信息管理系统维护工作完成情况，积极开展注册会计师任职资格检查工作。一是借助财政部、中注协的管理信息系统，对照协会自身台账和年检情况，对本市注册会计师、事务所的基本信息进行了全面梳理。针对基本信息与实际不符的情况，协会及时在网站进行了公示，切实摸清了会员底数。二是在年检过程中，协会对有公职人员兼职挂名、年龄较大注册会计师组成的事务所进行重点关注；对新成立事务所、涉及投诉举报的事务所，进行实地检查；对曾经受到行政处罚和行业惩戒的事务所，进行重点检查。截止12月底，本市共5602名注册会计师通过了年检。

（二）做好资深会员评选工作

一是按照中注协的要求，协会及时制发《上海市注册会计师协会关于推荐第二批资深会员的通知》，对评选工作提出了明确要求。本次评选协会共收到173份申请材料，其中123份为注册会计师，50份为非执业会员。二是根据推荐条件，协会对评选标准进行了量化和细化，其中资深注册会计师的标准为11条，资深非执业会员的标准为9条，最终评选出37名注册会计师候选人和12名非执业会员候选人。三是经注册管理委员会审议通过，将入围候选人名单在协会网站进行了公示；同时，以书面形式召开第五届常务理事会第三次会议，审议通过了拟推荐候选人名单，并上报中注协。

（三）做好基础信息审核工作

一是根据中注协《关于开展2013年会计师事务所综合评价工作的通知》要求，协会及时制发综合评价通知部署工作，并对填报条件、时间节点提出明确要求。截止3月底，本市307家符合条件的事务所全部完成从业人员信息更新工作和事务所信息填报工作，协会也同时完成了事务所的信息审核工作。二是做好拟设立事务所合伙人（股东）业务档案的审核工作， 2013年，协会共收到64人上报的合伙人（股东）审计经历证明申请材料，经注册管理委员会审议，为符合条件的49人开具了从事审计工作的相关证明。

五、以诚信建设为抓手，提高行业自律水平

（一）开展检查人才选聘工作，夯实行业自律根基

协会于2013年2月起开展了第三批执业质量检查人才库选聘工作，共72家事务所的123名注册会计师参选。经由协会秘书长、分管副秘书长、部分专业委员会主任或副主任、部分专业技术委员会委员组成的资格评审小组认真审核，最终有109名注册会计师经公示入围。6月中旬，83名新聘任的第三批执业质量检查人才库人员，参加了2013年中注协全国事务所执业质量检查人员（远程视频）培训班，并全部考试合格。

（二）开展执业质量检查，净化行业执业环境

从7月开始，协会从第三批执业质量检查人才库中抽调了30名检查人员和4名秘书处工作人员，成立了10个执业质量检查小组，主要对部分新成立事务所、涉嫌采取不正当竞争行为或反映执业质量问题较多的事务所、5年中尚未被检查的事务所、协会认为需要检查的其他情形的事务所等四类类事务所进行了重点检查。截止8月底，检查组对38家事务所进行了现场检查，共抽查业务报告431份，其中年度审计报告186份、验资报告245份。根据检查情况，协会对存在严重执业质量问题的3家事务所和6名注册会计师给予了行业惩戒，其中，对2家事务所及其3名注册会计师给予了公开谴责，对1家事务所、3名注册会计师给予了行业内通报批评。同时，对存在质量控制体系、执业质量等问题的11家事务所发出整改建议书。

（三）开展分类管理考核评审，加强分类指导力度

7月，协会抽调了30名执业质量检查人员和20名协会工作人员，组成10个考评小组，与行业执业质量检查同步实施，对41家事务所进行了分类管理考核评审，考评结果为：7家A类，20家B类，13家C类，1家D类。12月12日，协会组织召开了本市行业检查工作总结会，报告了2013年执业质量检查工作和事务所分类管理考核评审工作情况，并针对检查过程中遇到的违规案例进行了通报，扩大了行业自律监管的效应，对提高事务所执业质量、加强内部治理起到了明显的警示作用和促进作用；同时，对获得A类的7家事务所颁发了铜牌。截止2013年底，本市共有285家参加了分类管理考核评审（复审），其中，A类50家，B类185家，C类42家，D类8家。

六、着眼行业发展，加强协会自身建设

（一）开展规范化建设，提高内部管理的有效性

为进一步提高自身建设水平、专业服务能力和自律诚信度，自2012年起，协会就着手准备申报本市社会组织规范化建设评估。在自评创建过程中，协会按照评分标准认真梳理各项内部管理制度、日常工作规范程序、专项工作留存资料等，涉及协会秘书处工作及行业监管工作的各类材料，确保能够真实反映协会近年来的工作实效。9月，市社会团体管理局授予协会“5A级社会组织”称号。同时，协会也荣获了由市民政局、市人力资源社会保障局、市社团局授予的“上海市先进社会组织”荣誉称号。

（二）贯彻信息化规划，提高行业发展的软实力

为了加强行业信息化建设工作，协会根据《上海市注册会计师协会章程》和《中国注册会计师协会信息化委员会工作规则》（会协〔2010〕101号）的规定，制定了《上海市注册会计师协会行业信息化委员会工作规则》，对委员会的基本职责、组成方式、任职条件、议事规则和工作纪律等进行了规定和明确。同时，根据委员会委员的任职资格和条件，经常务理事会审议，由秘书处分管领导、事务所及信息技术公司的专家等9人组成了第一届信息化委员会。

（三）加强行业民主治理，提高引导行业发展的科学性

一是充分利用理事会、常务理事会、专门（专业）委员会、会长办公会议的民主审议、科学管理功能，尤其是突出专门（专业）委员会的专业技能，发挥委员们在行业监管、注册管理、教育培训等方面的作用，不断提高行业民主治理水平。二是积极邀请理事、专门（专业）委员会委员参加关系行业诚信文化建设、行业监管、专项审计工作规程和新业务拓展等方面的课题研究，并最终形成了题为《关于进一步促进本市注册会计师行业诚信体系建设的调研报告》《关于加强新形势下注册会计师行业管理若干问题的研究》《事业单位年报审计工作规程和专项资金审计工作规程》《本市郊区会计师事务所在经济转型中的发展研究》的4篇课题调研报告。

（四）加深国际理念互动，促进国际执业交流

2013年，协会组织本市证券资格事务所代表参加了中注协在青海举办的“2013年海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会”，共同探讨交流“事务所品牌建设”、“事务所国际网络建设”和“两岸四地会计行业跨境合作”等主题内容。同时，协会不断与澳洲会计师公会进一步加强合作关系，促进两国会计行业的交流；与英国皇家特许管理会计师公会（CIMA）澳洲公共会计师协会（IPA）等进行了执业交流，加深国际理念互动，推动行业科学持续发展。

（五）加强秘书处建设，提高服务会员的能力水平

一是通过自查、互查等形式，从行业监管等6个方面排查出36项廉洁风险点，并根据风险的重要程度，对每项廉洁风险点都制定了预防、监控和处置措施。二是结合执业质量检查工作，协会制定了《上海市注册会计师行业检查工作廉政规定》，并公布了举报电话和网址，自觉接受事务所的监督。三是依托中注协、市财政局、市社会工作党委，积极搭建协会干部教育培训平台，提高专业胜任能力和综合素质，共组织青年干部参加了各类培训13期，约67人次。四是在市财政局党组的领导下，深入开展党的群众路线教育实践活动。经过学习教育、听取意见，查摆问题、开展批评，整改落实、建章立制三个环节，切实以严谨的工作态度、务实的工作作风，确保活动取得实效。

七、不断开拓创新，继续推进行业党建工作

（一）通过制定党建工作规划，进一步提高对行业党建工作的引领作用

4月初，行业党委组织成立了由市社会工作党委、市财政局相关负责人和部分事务所党组织负责人为主要成员的课题小组，以《中国注册会计师行业党的建设工作规划（2013-2017年）》为蓝本，结合本市行业实际，重点在加强行业诚信建设、全面推进“条块结合”党建模式等七个方面，提出了进一步提高行业党建工作有效性的对策建议。经召开课题评审会听取意见和建议，最终形成了《上海市注册会计师行业党建工作规划（2013-2017）课题研究》课题报告。报市财政局党组会议审议通过后，印发了《上海市注册会计师行业党的建设工作规划（2013-2017）》，重点抓好课题调研成果转化，进一步发挥行业党委的引领作用。

（二）通过建立行业党建工作站，进一步完善行业党建工作体制建设

根据2012年《上海市注册会计师行业党建工作与区域党建“条块结合”方法与路径的研究》课题成果，2013年4月，行业党委依托区县财政部门，分别在静安区和浦东新区成立了“注会行业党建工作站”，并配备了专职党务工作者，具体指导所辖区域内的事务所党组织开展工作。工作站建立后，行业党委、静安区财政局及区委组织部、浦东新区财政局的相关领导，分别前往开展调研，积极为区域综合资源支持事务所发展搭建平台。此外，市社会工作党委对工作站的建立也给予了充分肯定，并以“聚力量、凝人心、做先锋”服务型党支部创建项目的形式，提供了经费上的大力支持。

（三）通过开展诚信文化建设活动，进一步完善行业诚信文化体系

一是以“诚信文化建设年”为主题，结合上海“公正、包容、责任、诚信”的城市价值取向和构建“诚信上海”的目标导向，行业党委及时制发活动实施意见，并召开推进会统一部署和动员，推动“诚信文化建设年”活动不断深化。二是在全行业广泛开展“注册会计师职业精神”提炼活动，弘扬广大从业人员的职业精神，活动共收到近300条职业精神。三是在全行业开展“诚信文化建设先进事务所”、“诚信文化建设先进个人”、“优秀党支部工作法”、“优秀共产党员”及“优秀党务工作者”的评选表彰活动，为诚信者扬名。四是积极组织事务所党组织参加“美丽上海·学雷锋在行动”、城乡党组织结对帮扶等社会公益活动，进一步树立事务所积极履行社会责任的良好形象。

（四）通过推进行业统战、工团工作，进一步提高党组织的影响力和凝聚力

一是通过组织行业党外代表人士参加市委统战部组织召开课题研究座谈会、参加中注协和市委统战部举办的培训班、参加协会组织的行业重点课题研究等形式，不断突出行业党外代表人士的作用。二是通过加强团干部的教育培训、编印《基层团组织工作手册》、发放《团务通》《大数据时代》等学习读物的形式，不断提高行业团建工作水平；通过组织参观雷锋事迹摄影作品展、观看电影和话剧、开展主题摄影比赛等形式，不断丰富行业青年的精神文化生活。三是通过制发《关于推进本市会计师事务所、资产评估机构组建工会工作的通知》、编印《基层工会工作实务问答》等方式，指导各事务所加快工会组建步伐；结合“诚信文化建设年”主题，组织开展羽毛球、乒乓球、桥牌等比赛，提高从业人员的凝聚力。

2013年，在市财政局的正确领导和中注协的大力指导下，协会积极推进各项工作有效开展，在扶持事务所做强做大、做精做专方面取得了广泛认可，在优秀人才境外培训方面取得了实质性突破，在加强行业自律监管方面扩大了影响，在行业党群建设方面进行了全新探索等。同时，我们也清醒地认识到，与十八届三中全会提出的全面深化改革要求，与上海“创新驱动、转型发展”的大方向，与事务所拓展新业务领域的迫切需求相比，协会在推动行业科学发展方面还有一定的差距。如，行业信息化建设功能有待于进一步探索，继续教育培训内容的针对性和培训方式的多样性有待于进一步拓展，行业自律监管的力度和监管的效应有待于进一步凸显，协会干部队伍的服务意识和服务能力有待于进一步提高等。我们必须要以高度的责任感、使命感，通过更加细致的工作和坚持不懈的努力，积极破解难题，推动行业又好又快发展。

2014年，协会工作的指导思想是：认真学习贯彻党的十八大、十八届三中全会精神，紧紧围绕服务国家建设主题和诚信建设主线，牢固树立服务会员、服务行业、服务公众的理念，扎实开展“人才队伍建设年”主题活动，全面深化行业发展战略实施和行业管理服务工作，推动行业又好又快发展。

一、学习贯彻党的十八届三中全会精神，推进群众路线教育实践活动

1. 组织学习和贯彻党的十八届三中全会精神。通过举办辅导讲座、专题研讨、培训班等丰富多彩的学习形式，组织推动全行业学习宣传十八届三中全会精神。根据全面深化改革的总体思路和要求，紧紧围绕国家建设的新领域、新需求，不断拓展行业建设的深度和广度，密切关注和研究有关部门、有关领域的改革进展及对行业服务的新需求，研究确立和推进实施行业改革发展的新举措，加强对行业专业服务发展的指导、引导和技术支持，提升行业服务国家建设的能力，有效满足全面深化改革对行业服务的新需求。深入研究工商注册制度改革等具体改革措施对行业的影响，指导和帮助中小事务所加快业务转型步伐。

2. 深入推进群众路线教育实践活动，巩固活动成果。根据市社会工作党委的工作要求和中注协行业党委的统一部署，结合学习型、服务型、创新型“三型”党组织建设，深入开展党的群众路线教育实践活动，重点解决事务所关注的焦点问题。加大“党委委员和协会干部下基层”活动的力度，加强对基层党组织党建工作的经费保障、组织领导，提高对会员提出的意见和建议的反应力度，推动各项制度政策的落实到位。同时，加强对事务所业务工作的指导，促进行业各项业务工作的协同改进和提升。

3. 持续加强行业党建工作。根据中注协开展“人才队伍建设年”主题活动的要求，指导和推动协会分类别加强行业各类人才建设，把“人才队伍建设年”主题活动作为行业党建和业务相结合的有力抓手，夯实行业发展的人才基础。同时，继续推动“条块结合”党建工作模式的开展，进一步加强“注会行业党建工作站”的建设；切实加强对规模较小事务所党组织的工作指导力度，以专项课题研究的形式积极探索联合党支部开展党建工作的方式方法；充分发挥行业党组织的影响作用，积极引导行业党员、从业人员恪守“诚信、独立、客观、公正”的执业原则，全面加强行业廉洁文化建设。

二、做好考试和培训工作，加强行业人才培养

1. 做好注册会计师全国统一考试工作，加强行业人才储备。根据财政部考办的要求与部署，在市考委会的领导下，以各项考试制度为指导，认真做好2014年度注册会计师考试的组织实施工作。结合全科合格证的发放，加大“入会”动员力度，按照“鼓励入会、自愿入会、便捷入会”的工作原则，积极引导和吸引考试通过人员申请入会，提高考试通过人员入会率。

2. 继续做好行业优秀人才培养工作，凝聚人才培养共识。修订、完善《上海市注册会计师协会行业人才培养管理办法》，巩固现有优秀人才培养模式，拓宽新方法路径，为打造行业优秀人才培养“升级版”提供支持。启动第五期优秀人才的选拔培养工作，并积极做好第三期、第四期优秀人才2次集中培训；继续落实好优秀人才境外培训项目，不断完善培训内容和方式。

3. 着力优化执业会员继续教育，提高专业胜任能力。在现有继续教育培训模块基础上，夯实内涵、拓展外延，着眼十八届三中全会做出的全面深化改革各项部署中提出的专业服务需求，根据新业务领域要求做好配套培训，为进一步提升事务所服务经济发展、社会建设和管理的专业能力提供支持。研究开拓中小型事务所联合集中办班及向郊县中小事务所送教上门的培训方式，从而为中小型事务所提供更具针对性的专题培训资源。

4. 加大非执业会员的继续教育力度，积极做好对接服务。根据中注协提出的“发展并服务好非执业会员”的工作要求，协会将针对在不同岗位工作的非执业会员，如高校类、事业类、企业类等，探索举办高端论坛或专项讲座，以促进非执业会员与协会、非执业会员之间的学习交流。

三、服务事务所新业务拓展，支持事务所科学发展

1. 组织落实科学发展扶持措施。根据《关于进一步支持本市会计师事务所科学发展若干政策措施的实施办法》的要求，继续通过政策支持、资金资助、人才培养、技术援助、协调服务等方式，对事务所实现规模发展、做强做专做优、走出去、培养高素质人才、加快信息化建设、提高内部治理水平、形成产业集群等七个方面29项具体内容给予鼓励和支持。

2. 完善集中投保管理工作。结合近两年来本市集中投保工作的开展情况，修订完善《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保实施办法》和《上海市会计师事务所职业责任保险集中投保补贴办法》，继续做好集中投保补贴申请、补贴核定和补贴拨付工作，全面提高事务所的风险防范意识。进一步完善协会保险职业责任专业委员会的工作机制，以及与保险公司供应商的协调机制，加强对集中投保过程中常见问题的研究。

3. 指导推动示范基地建设。根据协会2013年开展的《关于进一步加强和完善浦东新区综合改革会计服务示范基地建设的研究》课题，以上海自由贸易试验区设立为契机，以会计服务示范基地三年规划为蓝本，以会计服务示范基地论坛为平台，探索建立联席会议制度，推动示范基地“网上服务平台”的网上办公、业务对接等功能建设，进一步完善示范基地制度建设、工作机制、业务拓展等机制建设，充分发挥示范基地对中小事务所业务拓展和服务转型的示范带动作用。

4. 推进行业信息化建设。充分发挥信息化委员会的作用，按照中注协对大型、中小型事务所的信息化建设框架，积极探索以集中采购的方式为中小型事务所选择审计与管理软件供应商；以适当补贴的形式，推进事务所购买审计和管理软件的积极性，提高全市事务所信息化建设水平。

5. 开展行业重点课题研究。结合2014年行业工作重点，继续做好关系行业可持续发展的重点课题研究，如行业人才建设、中小事务所发展、自贸区对行业发展影响、总分所管理、事业单位专项审计工作规程等方面，通过课题研究准确把握行业发展现状、分析潜在问题、提出前瞻性对策，切实发挥行业协会在行业发展中的引领示范作用。

四、加强行业监管，深化审计准则的贯彻落实

1. 组织开展执业质量检查工作。根据中注协的相关要求，以提高执业质量、提升系统风险防范水平为重点，加强对故意出具虚假审计报告、审计程序和审计证据严重缺失、挂名签字、兼职执业、非注册会计师掌控事务所、不正当竞争行为等方面的检查和惩戒力度。同时，对2013年发出整改建议书的11家事务所，进行现场复查，跟踪其落实整改情况。

2. 开展2014年分类管理考核评审工作。根据中注协综合评价系统指标的修改完善情况，结合本市事务所分类管理工作取得的效果，修订完善《上海市会计师事务所分类管理办法》，进一步完善考核评价体系，探索将全部考核评审结果进行公开的方式，切实提高事务所综合管理水平。同时，积极引导政府部门科学规范选择事务所，将分类定级结果作为政府购买服务的一项重要条件，更好地发挥行业在经济活动中的鉴证和服务功能。

3. 严格审查拟设立事务所合伙人（股东）执业情况。进一步完善注册管理委员会职能发挥与工作程序，按照财政部和中注协的相关要求，加强对事务所新设股东、变更股东和股东资格审查，督促和引导事务所完善内部治理结构，提高合伙人（股东）职业道德水平和业务素质，同时，积极探索对变更股东、新增股东实施实质性审核的方式和途径。

4. 扎实开展注册会计师任职资格检查。根据中注协的要求，认真开展网上年检，确保注册会计师的任职资格检查信息与事务所综合评价信息、行业管理信息系统信息相一致，做到数据真实、准确，切实加强注册管理的信息化。针对年检工作中的常见问题，重点关注涉及投诉举报的事务所，特别关注事务所实际控制人不是注册会计师的投诉举报；同时，加大对新设立事务所合伙人（股东）的专职执业情况审核，加大对兼职挂靠行为的查处力度，促进行业健康发展。

五、改进工作作风，深化协会自身建设

1. 严格落实“八项规定”。根据中央“八项规定”和财政部党组作风建设39项实施办法，加强调查研究，就关系行业发展的重大问题和重要政策制订广泛征求行业意见。坚持勤俭办会，精简会议，严格控制经费支出，合理编制办公经费预算，加强预算审批和执行力度，加强对行业财务工作的指导和监督力度。

2. 完善协会治理机制建设。充分发挥理事会、常务理事会、专门（专业）委员会、会长办公会议的决策、咨询、指导作用，不断优化行业民主决策治理机制，为新社会组织在加快政府职能转变、创新社会治理体制中的作用发挥探索经验。加强制度创新，充分调动会员参与行业建设的主动性和积极性，有效利用行业专家资源，支持行业专项性、研究性工作的深度开展。

3. 加强协会干部队伍建设。通过下基层、事务所例会、协会季度例会等载体，提高协会干部与会员需求的对接程度，提高协会干部服务会员的意识和能力；通过开展专题辅导培训工作和推荐参加行业优秀人才培训的方式，提升协会干部的专业胜任能力；通过组织协会干部参加中注协、市财政局、市社会工作党委等部门组织的各种培训，提高协会干部的思想意识和理论水平。

4. 积极参与国际交流。积极参加国际会计师联合会、亚太会计师联合会有关重大会议和活动，充分发挥行业对国际会计职业组织决策的参与和支持作用。组织行业代表参加2014年9月在澳门举办的两岸四地会计师行业交流研讨会、11月在意大利罗马举办的2014年世界会计师大会，促进行业间的地区交往和国际交流。