深圳市注册会计师协会2010年工作总结和2011年工作要点

 

2010年，深圳市注协在市财政委党组的坚强领导下，在中注协的指导下，在广大会员的积极配合下，按照财政部王军副部长倡导的“一面旗帜、二个市场、三大战略、四大支柱”行业发展战略，执行《深圳经济特区注册会计师条例》（以下简称《条例》），以国办发56号文和市府办发91号文精神为指导，以加强行业自律与服务为重点，以诚信建设为主线，认真履行《中华人民共和国注册会计师法》（以下简称《注师法》）赋予的职能、财政部门委托的职能，以及协会章程规定的职能，严格执行各项规章制度，顺利完成了理事会换届选举和秘书处正副秘书长竞聘工作，促进了行业的平稳健康发展。按照2010年工作计划，如期完成了各项工作任务。

一、认真履行法律赋予的工作职责

(一)严格执行实地核实程序，依法办理注册会计师执业注册

执业注册的核准是《注师法》赋予的一项重要职责。协会一直坚决贯彻落实财政部领导提出的 “注册即登记、登记即管理、管理即监督即服务”的指示精神，紧紧围绕“新注册运动”， 不断深化对“注册”的理解，积极开展工作。为有效防止个别注册申报时提供虚假资料和兼职挂名现象的发生，按照《条例》、财政部《注册会计师管理暂行办法》及协会制定的《注册会计师注册工作制度》规定，在工作中不断完善相关的工作流程，力求审核工作的公开、公正和透明。实际情况显示，协会通过实地核实这一工作程序，成功地在“注册”的源头上把好了注册会计师的“入门关”，提升了注册会计师队伍的纯洁性，有效维护行业的声誉，也为全国的注册管理提供了良好的经验。

截止2010年12月31日，共有393人次向协会提交注册申请，经审核，向资料齐全的共发出266份受理通知书，向不符合要求的发出127份不予受理通知书，发出询证函55 份。已受理的申请中撤销申请的11人（含上年度申请1人），因不符合注册条件，不予注册的3人，批准注册249人（含上年度申请12人），其余16人目前正在履行实地核实程序。

（二）精心组织，圆满完成全国注册会计师统一考试工作

2010年是注册会计师新考试制度完善的一年，是全国统一实施网上报名的第一年。协会在深圳市财政委、深圳市注册会计师考试委员会的领导下，协会全体人员上下齐动，精心组织，万无一失，圆满完成了工作。

协会通过协会网站、报刊、记者采访、印制宣传手册等方式加大对新考试制度宣传的力度，让广大考生深入了解新考试制度、新报考方式等相关信息。同时，在参加全国考试培训会议的基础上，对全体参与考试报名的工作人员进行强化培训，确保全体工作人员熟练掌握考试报名系统及工作流程，顺利完成了本年度的考试报名工作。本年度深圳考区考试报名人数为历史之最，共计15803人，与去年的15142人相比，增加了661人，共40467人科，此外还承办了港澳台考生共22人的报名工作。

(三)加大年检力度，深化注册内涵

根据《注师法》、《条例》和《注册会计师年检办法》的相关规定，按照中注协的工作要求，2010年年初，开展了全市注册会计师任职资格检查工作,这是贯彻落实财政部和中注协关于深化注册内涵，拓展注册功能及推进行业管理信息监控体系建设的具体体现。由于这项工作数据量大，持续时间长，协会明确分工，密切配合，层层把关，对注册会计师执业、培训、会费缴纳等年检内容逐项核对、审验。对报送材料不符合要求的详细告知需要补办的手续，对收到投诉举报的进一步查实，对清理出来的不符合要求的人员予以处理。做到了严格审核，不走过场，取得实效。参加2010年度检查的注册会计师共2531人，因超龄、去世、转非、转往外省或拟转非等原因未参加我市注师年检的108人，提交年检材料后办理转非的8人，3人超龄，故实际参加协会年检的2412人。参加年检人员中通过年检的2399人，未予通过年检的7人。因超龄撤销执业注册的4人，另有2人完全丧失民事行为能力依法撤(注)销注册会计师资格。协会于2010年4月24日在《深圳商报》刊登年检结果公告。年检结束后，协会以正式文件形式将年检工作报告上报中注协并抄送财政部、市财政委员会。

二、充分履行《条例》赋予的工作职责

严格把关，对合伙人执业经历进行实质性审查

根据《条例》规定和市财政部门领导要求严把合伙人“入门关”的指示精神，在丰富注册工作内涵的同时，积极配合财政主管部门对会计师事务所的审批工作，注册委员会和调查委员会通过实地核实、审阅工作底稿等方式对申请人的执业经历、执业质量进行全面审查后，向财政委出具证明。在工作中注意引导申请人思考、评估自己与合作伙伴的经营发展理念是否一致，内部治理结构是否合理，合作机制是否科学；重点加强法律、风险意识的提示。在一定程度上有效控制了新指标事务所的数量，对规范行业执业秩序、提高行业的执业质量、引导会计师事务所做大做强方面发挥了重要作用。

截止2010年12月31日，共有114人次对出具合伙人的执业情况证明事项进行咨询，有52人向协会正式提交申请材料，对报送资料不齐全的申请人共发出60份告知函，经审核共受理了45人的申请。其中根据实地核实结果已向申请人出具证明材料的40份，由于接近年尾申请报送资料较集中，尚有部分申请人员的外勤正在执行中。

    三、强化自律管理，积极为行业服务

（一）依法遵章，顺利完成理事会换届选举和秘书处正副秘书长竞聘工作

深圳市注册会计师协会于2010年10月30日召开了第五届会员代表大会，选举产生了第五届理事会理事、会长和第一届监督委员会委员。于2010年11月21日通过公开竞聘的方式，产生了秘书长和副秘书长。

1．坚持公开、公平、公正的原则，依法进行换届选举。根据《条例》和《深圳市注册会计师协会章程》的规定，在深圳市财政委的指导和监督之下，此次换届选举严格按照条例和章程的有关规定、按照经全体会员通讯表决通过的选举办法开展工作。第五届理事会理事、会长、第一届监督委员会委员的产生先后经历了报名、公示、资格审查、考察、再公示、预选、正式选举等步骤，符合规定程序的要求，充分反映了大多数会员的意愿。公开竞聘秘书长、副秘书长的选拔过程，体现了公开、公正、公平、透明的原则，塑造了注册会计师行业诚信为本、操守为重的职业形象。

2．领导有力，部署得当。深圳市财政委党组对深圳市注协此次换届选举十分重视，财政委党组多次召开会议研究换届选举事项，并组成了由市财政委分管领导牵头，由人事处、会计处、监督检查处等领导参加的换届选举指导委员会和监督委员会，指导协会加强换届选举的组织领导工作。一是于2009年2月成立了深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会选举委员会（以下简称“选举委员会”）和深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会换届选举工作监督委员会（以下简称“选举工作监督委员会”）两个专责工作机构，并通过全体会员通讯表决。二是组织起草《深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会选举方案》（以下简称“选举方案”），在广泛征求意见的基础上，多次对其进行修改，终稿后报市财政委备案，同时，通过全体会员通讯表决。此外，起草《深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会选举办法》（以下简称“选举办法”）等系列换届选举工作文件。三是在市财政委的指导下，严肃工作纪律，营造风清正气的换届环境，保证换届选举工作的顺利进行。四是财政委有关领导现场观察了选举工作的全部过程。深圳市财政委党组成员、机关党委书记刘友亮、副巡视员温焕强及会计处、政策法规处、监督检查处、人事处等有关处室领导出席了会员代表大会。第五届理事会和第一届监督委员会产生以后，温焕强副巡视员致辞对大会的顺利召开表示祝贺，希望在新一届理事会的带领下，再铸深圳注册会计师行业新辉煌。

3．规范操作，顺利完成换届选举工作。在深圳市财政委的指导下，在广大会员的大力支持和积极参与下，深圳市第五届理事会的换届选举和第一届监督委员会的选举取得了圆满的成功，顺利完成了换届选举工作。

（1）充分公开，保证广大会员的参与权。根据选举办法的规定，2010年7月12日，在协会网站上发布了《关于印发深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会选举有关事项的通知》（深注协字[2010]5号），对换届选举工作进行了具体安排，并公布了第五届理事会理事、会长候选人报名要求。截止7月30日，选举委员会共收到63名注册会计师报名参选的申请，其中会长候选人3名，合伙人理事候选人35名，非合伙人理事候选人12名，非执业会员理事候选人6名，监督委员会委员候选人7名。

(2)认真审核、考察，确保候选人符合资格条件。为确保候选人符合资格条件要求，根据章程和选举办法规定，选举委员会对深圳市注册会计师协会第五届理事会选任理事、会长和第一届监督委员会选任委员会候选人进行了资格审查。在审核阶段，一是秘书处各职能部门分别对参选人的会员资格、执业年限、执业记录、继续教育情况和本人及其所在事务所缴纳会费情况等项目进行初始审查。二是选举委员会成立资格审查小组，选举工作监督委员会派员参加，对参选人进行复审。三是报选举委员会全体会议审查通过。四是报第四届理事会全体会议审查通过。五是对审查合格的候选人在协会网站进行公示。此外，选举委员会成立了投诉意见处理小组，负责接受和处理候选人公示期间的投诉意见。期间未接到任何实名书面投诉和举报。

审核结束后，成立由市财政委委派代表、选举委员会代表、选举工作监督委员会委员代表以及注协秘书处工作人员组成的8个考察组，根据征求选举工作监督委员会意见、第四届理事会讨论通过并报市财政委备案的《深圳市注册会计师协会第五届理事会暨第一届监督委员会候选人考察办法》，于10月16日—17日以召开考察会、发放调查问卷及审核提交证明材料的形式进行综合考察。经查，在63名报名者中，有3名主动提出申请要求退出选举，不符合报名条件的4名。符合规定条件的候选人共56名，提交会员代表大会进行选举。其中：会长候选人3名，合伙人理事会候选人31名，非合伙人理事会候选人10名，非执业会员理事会候选人6名，监督委员会选任委员候选人6名。

考察工作结束后，10月28日，选举委员会接到内容为对会长候选人报名资格表示质疑的投诉。选举委员会于10月29日召开紧急会议，选举工作监督委员会主任委员列席，专门就这一问题进行了研究和审议，并将情况上报第四届理事会。第四届理事会于10月29日召开会议专门研究了这一问题，并以无记名投票方式表决同意廖睦群的会长候选人报名资格，市财政委同意理事会的决议。

(3)直接选举，保证广大会员代表充分行使民主权利。经过精心组织，10月30日深圳市注册会计师协会第五届会员代表大会按议程顺利召开，大会应到代表518名，实到代表502名。大会进行了预选和正式选举，以无记名投票方式选举产生了第五届理事会、会长和第一届监督委员会委员。会员代表大会结束后的当晚，第五届理事会召开了第一次会议，以无记名投票方式选举出副会长。

4．政府委任理事和监督委员会委员。根据规定，理事会理事包含4名政府委任理事（含协会秘书长），监督委员会包含4名政府委任委员。深圳市财政委于2010年10月29日下发了《关于委任市注协第五届理事会政府委任理事的通知》（深财会[2010]63号），并于11月3日下发了《关于市注协第一届监督委员会政府委任委员的通知》（深财会[2010]66号）、12月5日下发了《关于市注协秘书长为第五届理事会政府委任理事的通知》（深财会[2010]78号）,分别确定了政府委任理事和委任委员。

5．公开竞聘秘书长、副秘书长。 根据会员通讯表决通过的选举办法，协会正副秘书长人选由理事会在深圳市注册会计师协会行业内公开竞聘产生，由当选正副会长提名，经理事会审议，报深圳市财政委同意后由理事会聘任。在新一届会长及理事会的主导下，协会成立了公开竞聘工作小组，制定了《公开竞聘方案》，并报经深圳市财政委备案同意。经过报名、资格审查、候选人公示、评审组评分等一系列程序，最后理事会无记名投票表决出秘书长和副秘书长。深圳市注册会计师协会新产生的监督委员会，全程参与了公开竞聘工作的监督。

 (二)强化管理，行业自律监管取得明显成效

1．按计划开展本市事务所执业质量检查，力争实现与财政部门的互动监管。

2010年，在制定检查计划时充分与财政部门沟通，努力使行业内开展的执业质量检查与财政部门组织的检查有机结合起来，避免重复检查。

2010年6月，经调查委员会提议并经理事会审议，共确定42 家被检查会计师事务所名单，制定了检查工作方案，通过向行业公开征集检查人员后，经调查委员会审核，选定了22名注册会计师参加检查工作。从2010年8月至9月，由6个检查小组完成了42家事务所的执业质量检查。历时近两个月的时间，采取调档并在协会集中检查底稿的方式，共检查年度审计报告325份。通过检查，深入剖析事务所存在的问题，针对不同的具体情况，形成整改建议书，达到了对事务所的帮助、教育和提高的目的。同时，协会结合检查情况，及时分析问题，查找原因，并就小型事务所面临生存压力、社会公众对高质量的审计报告需求不足、注册会计师草率、盲目兴办事务所，业务量不足等问题整理成专门报告上报中注协，为制定行业发展规划和相关扶持政策提供了依据。

2.完成中注协交办的检查任务。2010年中注协交办我市检查一家分所，协会严格按照中注协的要求，抽调了8名检查人员，制订了《分所检查方案》并开展了培训，检查工作按照上级协会的要求如期完成，并形成检查报告上报，受到中注协的好评。

3．配合中注协完成检查任务。2010年中注协开展总、分所联动检查，由协会负责中注协检查组的食宿安排，通过协会的积极配合，顾全大局，体现了为行业服务的精神，受到检查组和被检查会计师事务所的好评。

 (三)动态掌握行业诉求，努力优化行业发展环境

1.及时了解行业诉求，为市财委《关于加快发展我市注册会计师行业和资产评估行业的若干意见》的出台提供基础资料。

为向财政部门提供行业的情况和诉求，多次召开事务所政策需求座谈会，并根据座谈会掌握的情况，就扶持我市会计师事务所发展向市政府、市财政委员会分别提出建议。建议共提出制约注册会计师行业发展的问题十多条，涉及税收、人事、出入境、奖励、人才培养等各个层面，为市财政委《关于加快发展我市注册会计师行业和资产评估行业的若干意见》的出台提供了有力的支持。

2．面临困扰我市行业发展的收费问题，我会在组织部分会计师事务所开展座谈，了解行业诉求的基础上，多次与价格主管部门进行沟通，介绍注册会计师行业的特性和现状，推动有关部门制定《深圳市会计师事务所收费管理办法》。

3.积极配合完成外商投资企业联合年检。我会根据历年了解到的注册会计师在执行业务过程中遇到的问题，积极向相关部门提出建议，简化了年检流程，进一步加强了事务所参与联合年检工作。

4.积极与外管局配合组织专门培训。按照外管局的要求，与之联合对事务所业务人员进行了专门培训，避免事务所在办理外汇询证事项时出现的疏漏。此外，还办理了未进行外汇询证即出具验资报告的事项四起、协调外管局与工商部门的数据差距事项2起、外管局业务报送员证200多张。

5.积极与工商管理部门的协调，经市委、市政府批准，在验资报告备案系统基础上，开发并投入使用了“内资企业年报审计报告备案系统”，共收录审计报告40532份；共录入验资报告备案信息65000多份。其中，协助会计师事务所修改验资报告备案信息2000起，外地会计师事务所信息录入1485起。按市财委要求，暂停业务端口10多起。此项工作对防范伪造报告和实现行业的动态监管发挥了重要作用。

6.积极与深圳市保监局的协调，从专业角度出发，建议对方委托会计师事务所对保险企业和目标责任制关从业机构的会计报表进行审计，通过审计在监管部门对保险企业和相关从业机构的监管需要，也进一步拓展了注册会计师业务领域。目前该局正在对事务所进行比选过程中。

7. 经与市财委、市国税局、市地税局协调，争取了非营利组织在申报时应提供注册会计师的专项审计报告。同时，为规范会计师事务所出具相关专项报告，协会拟写了《关于做好非营利组织免税资格认定专项审计报告的通知》，对相关业务事项进行了提示。

8．参与深圳海关稽查处《海关引入社会中介机构参与稽查、保税中后期核查工作管理办法（试行）》的制定研讨工作，为其制定政策提供建议，为行业业务领域拓展提供机遇。

9.立足行业现状，从利于行业发展出发，通过专业研讨和调研，为有关部门制定政策规章提供专业意见。

(1)组织对财政部《执业准则》（38项准则的征求意见稿）、《会计准则国际趋同路线图》、《企业内部控制应用指引—组织架构》等五项内部控制指引、提出修改意见；(2)组织对中注协的《职业道德准则》、《会计师事务所执业质量检查制度》、《关于简化跨地区执业的会计师事务所申领防伪标识手续》《资深会员管理办法》、《非执业会员入会登记办法》等提出修改建议；(3)组织对《医院、高校会计制度》、《小企业会计制度》等征求意见，通过市财政委上报财政部；(4)组织《中国XBRL分类标准架构规范》、《中国XBRL分类标准基础技术规范》和《财会信息资源核心元数据标准》等提出修改建议；(5)配合财政委选取了部分企业开展调研活动，完成财政部开展的“重点产品国际竞争力”的课题调研，为财政部开展国际贸易双边、多边谈判中，提供了第一手数据，受到财政部关税司有关领导的表扬，也通过开展此项工作，有力的提升了深圳市在全国的地位。此外，我会还就市财政委《关于进一步完善政府购买会计中介服务方案等相关事宜的函》提出了修改建议。

(四)围绕“人才战略”，点面结合，分层培训，取得实效

1．着力培养行业领军人才，积极推广 ACA项目，出台资助计划。为贯彻中注协《关于加强行业人才培养工作的指导意见》的精神，积极响应中注协人才培养“三十条”的号召，大力推动我市注册会计师人才培养，鼓励和支持我市注册会计师积极报考ACA项目，经第四届理事会第三十一次会议审议通过，制定了《深圳市注册会计师协会向ACA项目学员提供奖励性资助的办法》（深注协理字〔2010〕15号文）。同时，通过举办推介活动、语言强化训练班和专业试听课，营造了整个行业努力追求上进、力争成为国际化人才、更好为经济社会服务的氛围，已有17人顺利通过入学测试，得到了中注协和市财政委领导的大力支持和充分肯定。

2．完善注册会计师远程异步继续教育系统，通过“远程继续教育学习卡”作为“网络培训”的管理模式，促进注册会计师“自我学习、自我管理、自我完善”。通过与软件公司商洽，远程异步继续教育系统与协会网站系统实现对接并于6月20日开始正式开放。注册会计师可通过网上报名、网上学习、网上考试、自行打印结业证的方式完成继续教育。协会在培训内容和师资配备花了大量精力，竭力使广大注册会计师通过网络学习达到学有所得、学有所用的效果。

3．共举办了13期专题讲座，使继续教育更具针对性，密切与香港会计团体和其他国际会计专业团体的合作，取得了扩大行业的影响力、引进先进的培训理念、开拓注册会计师的国际视野的良好效果。

4．继续深化“走出去”的合伙人培训班模式，11人参加了赴内蒙古的考察学习班，协会精心选择课题内容，努力提高培训效果、创造合作契机。

5．举办了三期针对性的培训班。(1)2期2010年度注册前培训班，共计238人参加了培训。(2)为未完成2009年度继续教育培训的在册注册会计师补办1期培训班，共有96名注册会计师参加培训。

6．分层次举办两期业务研讨班。(1)上市年报业务研讨班：培训对象为2009年度业务收入1000万以上，在会计师事务所担任部门经理以上职务的业务骨干，采取全封闭式脱产培训方式。全市20家符合条件的事务所选派了142名业务骨干参加了本次研讨班，其中有20多位事务所合伙人、主任会计师参加学习。培训班围绕“上市公司财务会计问题剖析”、“基于全面风险管理的内部控制”、“财务报审计应关注的法律问题”等专题分别做了精彩的演讲。研讨班期间，我会举办了一次交流会，由培训人员自愿参加。交流主题为行业如何做大做强和推广ACA培训项目。(2)中小会计师事务所业务研讨班：本次研讨班的培训对象为2009年度业务收入1000万以下，在会计师事务所担任所长、主任会计师等职务，采取全封闭式脱产培训方式，共有108人参加本次研讨班的学习。学员深入探讨了深圳会计师事务所在公司秘书服务业务上开拓的可行性、拓展的方式、与其他非事务所公司相比的竞争优势及手段等问题。

综上所述，根据本年度培训计划，全市共1862人参加了协会举办的13期专题讲座有2451名注册会计师顺利完成了本年度继续教育培训，102人未参加本年度继续教育培训，42人未参考或不合格。

7．组织我市非执业会员的培训和考察。为使我市非执业会员也能和执业会员一样获得宝贵的学习资源，并且在提供优质学习资源的基础上，通过网络培训方式，为执业会员与非执业会员之间的联系与互动搭建一个平台。因此，决定于2010年度开始为非执业会员提供网络培训，实行“网络培训+专题讲座”相结合的非执业会员培训新模式，我会网络培训为非执业会员完成继续教育提供了丰富的培训内容。（1）2010年我会共举办了四期非执业会员面授研讨班。每期研讨班的培训时间为两天，实施全脱产培训。共632人参加了培训。并于培训班期间向每位非执业会员发放网上学习卡（C卡）。(2)为了加强对非执业会员的管理与服务，促进执业会员与非执业会员的联系、沟通与互动。组织部分执业会员和非执业会员赴台湾考察学习。考察内容为：台湾会计师行业自律监管与机制建设等问题。共15名会员参加本次考察活动。

8．为满足考生的不同需求,我会与会计进修学院联合举办了针对性的考前精讲班,培训人数为380多人次。

(五)围绕协会以服务为核心的宗旨，进一步提升服务水平

通过前台公示板、协会网站等多种渠道，向全体会员、社会公众、数据使用者发布行业信息、各项办事指南等；定期公布申请事项的受理和审批进度，努力将受理及审批过程公开透明，使审批工作在阳光下进行，得到了广大会员的认可。

1.根据《注册会计师转所规定》、《深圳注册会计师协会注册会计师转所费管理制度》，截止2010年12月31日，共有814人次提出转所申请，因不符合要求未予受理228人次，受理材料后撤销申请的3人。共16次发文批准557人转所执业（其中外省转入的125人，转往外省的101人）。待外省注协反馈的20人，待发批准文件的6人。

2. 认真做好对参加全国综合排名事务所的数据审核和上报工作。我市共有30家事务所参加全国综合排名，按照中注协规定，及时转发文件，认真复核事务所报送的数据，如实汇总情况，按时综合上报，如期完成了工作任务。

3．完成中注协首批资深会员候选人推荐工作。2010年10月22日，中注协下发会协[2010]77号文《中国注册会计师协会关于推荐首批资深会员候选人的通知》，要求在行业开展资深会员评选工作，并要求于10月31日上报。2010年10月25日协会网站发布了《关于推荐首批中注协资深会员候选人的紧急通知》，根据会协[2010]77号文，规定的首批资深会员推荐名额，我会共有15名，其中注册会计师11名，非执业会员4名。截至29日的短短5天时间，我会共受理了61名注册会计师的申请和8名非执业会员的申请。虽然时间紧、责任重，但协会工作人员严守公正、公平、公开的原则，利用周末时间仔细核查资料，对特殊事项及时请示上级协会。2010年10月30日，经第五届理事会第一次会议审议，以无记名投票的方式产生了我会推荐首批中注协资深会员候选人，我会上报的15名候选人，均获中注协批准为资深会员。

4.根据《中国注册会计师协会非执业会员管理暂行办法》，截止2010年12月31日，共受理非执业会员入会申请365人，受理非执业会员转入我市26人，转出我市37人，注册会计师转非110人，非执业会员缴费及年检盖章632人，非执业会员换证459人。

5.办理17个新批事务所的团体会员入会登记手续；办理305项事务所相关信息变更手续；根据财政部、中注协的相关要求，办理了13名注册会计师个人基本信息变更事项。

6.及时根据事务所和注册会计师的信息变动情况，更新系统数据和网站公示内容，便于政府部门和社会各界及时了解行业信息。

7.按照有关政府部门、银行、外地注协、司法、人事劳动等部门的要求，为了配合事务所进行招投标、赴异地临时执业、申请司法鉴定资格、调户等需要，及时为会员出具了346份有关事务所基本情况、会员基本情况等证明文件。

8．扎实做好非执业会员换证工作。按照全国注册工作会议部署，做好非执业会员换证工作。上半年分别在商报、协会刊物、协会网站上发布非执业会员换证事项的通告，并向全体会员邮寄通知。落实专人负责此项工作，认真制定和落实相关工作程序及流程，全面增强责任意识，切实提高换证工作的效率和效果。在办理换证过程中，对每位会员的个人信息进行逐一核实，补充完善数据库资料，全部提交中注协审核。对一些历史遗留问题，不辞辛苦地查找有历史资料并积极与相关省协会沟通，研究解决办法，努力为会员排忧解难。积极与市直机关及大型企业单位联系，统一办理换证手续。不仅提高了换证效率，也树立了协会的良好形象。对中注协确认过程中需要重新审核的资料进一步核实，并形成文件上报。通过此次工作，对非执业会员信息进行了彻底的梳理，为今后对非执业会员的管理和服务工作打下了良好的基础。截止2010年12月31日，共为1973人办理了换证手续，已被中注协确认1906人，其余的会员信息也已提交中注协管理系统，等待确认。

9.做好理事会、各专门委员会和选举委员会、选举工作监督委员会会议的秘书工作。

为本年度召开的7次第四届理事会会议、6次第五届理事会会议、2次监督委员会会议、2次行政财务委员会会议、13次注册委员会会议、1次继续教育委员会会议、4次调查委员会会议、8次选举委员会会议、3次选举工作监督委员会会议提供秘书服务工作。

10. 认真做好协会财务工作。(1)及时完成2009年度253家会计师事务所的会费收缴和2450名注册会计师的个人会费、1160名非执业会员个人会费的收缴工作；(2)代中注协返还事务所部分团体会费，至今共返还189家事务所，还剩75家因各种原因尚未返还；(3)按市财政委收支两条线的规定，将有关款项进行上缴和拨回等；(4)按市物价局的要求完成了行政事业性收费的年审工作；(5)根据民间非营利组织会计制度和协会财务制度做好本年度的月度会计核算工作。

11．全年接待会员来电、来访7000多人次。

(六)积极开展对外宣传和交流合作，提升行业形象

1．利用会刊、网站等形式，积极开展对注册会计师行业的正面宣传。

(1)编发了四期《深圳注册会计师》，其中行业动态栏目信息23条，专题交流14篇，问题探讨栏目14篇。共20多万字。较好地宣传了深圳注册会计师行业，扩大注册会计师行业的社会影响。(2)编发七期《行业快报》，围绕本行业重大事件和活动,及时全面地向有关部门宣传了我市行业发展动态和取得的成绩。(3)共向中注协上报信息及文章十多篇，大部分被中注协网站及杂志采用。另一方面，配合市财委的财税宣传，选送文章资料及图片在《深圳特区报》及《深圳商报》刊发，不断提升行业形象。

2.深化对外合作交流，进一步拓宽国际化视野

(1)与香港会计师公会的合作。2006年协会在市财委支持下，与香港会计师公会专门签订了《深港两地注册会计师行业交流与合作的备忘录》。香港会计师公会在协会专门设立中国咨询台，为香港会计师在中国执业提供服务是《备忘录》中的一项内容。经统计，2010年共受理并回复41人次共83项咨询。咨询内容涵盖了金融、贸易、制造、销售、服务等多个领域，涉及会计、税务、审计、工商、经贸、劳动保障等多个政府部门的业务范围，为尽可能满足会员的咨询要求，通过努力，均在5个工作日内以较为全面准确的信息回复咨询者，得到了香港会计师公会的认可及公会会员的好评。本年度共举办了两期业务交流研讨会，为两地会员搭建了加强了解和合作的平台。

(2) 与澳门会计专业联合会的合作。2010年5月，协会与美国注册会计师协会、澳门会计专业联合会联合在深圳举办了注册会计师国际交流会，澳门会计专业联合会有15名代表参加，并在会上作了澳门会计专业发展情况的主题演讲。2010年9月，协会应澳门会计专业联合会邀请，派出了26人的代表队参加在澳门举行第四届海峡两岸四地的会计行业交流会，我市代表人数占中国内地代表人数近五分之一，极大地支持了澳门会计行业的工作。

(3)与台湾会计师公会的合作。2010年9月，在澳门举行的海峡两岸四地的会计行业交流上，协会与台湾、台北市会计师公会举行了一次见面磋商会。11月，协会组织了一次由我市执业会员和非执业会员组成的考察团赴台北会计师公会考察学习。

(4)与英国会计行业的合作。协会与英国ICAEW合作，在深圳举行了一期注册会计师谈判技巧的专题讲座，合作推广ACA资格考试。与CIMA联合在深圳举行了公司治理结构的专题讲座。与英国ACCA联合在深圳举办了一期情商领导力的专题讲座。

(5)与美国注册会计师协会的合作。5月，美国注册会计师协会首次到访中国大陆，协会邀请会长与秘书长一行在深圳举办一期有关美国会计师行业管理情况的专题国际交流会，交流会上香港、澳门、广东、深圳100名会计师共同分享了来自世界最大经济体的美国会计行业最新信息。

(6) 组织注册会计师参加世界第十八届世界会计师大会。此次大会以“会计师：持续创造价值”为主题，来自世界100多个国家和地区的6000多名代表出席了大会。会议期间，我会代表分别参加了“国际财务报告准则”、“塑造下一代会计师”、“审计质量的精髓”、“数字环境下的法务会计”、“一个全球一体化的无国界的企业业务”等专业会议。

(7)通过组织深港穗球类比赛，进一步增强了相互的沟通合作。2010年深港穗足球、篮球友谊赛在深圳举行，三地注协和市财政委共八支球队通过为期两天的八场比赛，彼此间进行了深入的切磋和交流。

 (七)通过参政议政，提高注册会计师的政治影响力

市委、市政协在注册会计师行业首次公推直选产生党代表和政协委员，市人大在行业增选了人大代表，我市注册会计师行业有2位党员当选为市第五次党代会代表，4位注册会计师当选为深圳市第五届政协委员，2位注册会计师当选为市第五届人大代表，注册会计师当选代表和委员人数创历史之最，比上一届增加了5名，成倍增加。 8名代表委员的当选，进一步拓宽了注册会计师参政议政空间，体现了市委市政府及社会各界对我市注册会计师行业的重视、关注和期望，标志着我市注册会计师政治地位大大提高。这必将为我市经济社会依法运作发挥重要作用。注册会计师通过参政议政，认真履行职责，提出有价值的提案、议案，为深圳注册会计师行业的健康发展、为深圳经济社会的和谐发展作出了重要贡献。

四、认真开展行业党建工作，积极为行业发展保驾护航

注册会计师行业党委和工会是协会的组成部分，当前我市注册会计师正在开展创先争优活动,要将创先争优活动与业务发展结合起来，充分发挥党员的模范带头作用，推动事务所党的建设与业务发展相互促进、协调发展，增强事务所企业文化的向心力，以创先争优活动为动力促进事务所业务的发展与壮大。

（一）完成市第五次党代会代表的公推直选工作。按照市委安排，深圳市注册会计师行业党委作为四个公推直选单位之一参加了市第五次党代会代表选举试点工作。行业党委成立专门机构，制定工作方案，按照市委统一部署和要求，严格规定程序和步骤，采用组织推荐、10名以上党员联名推荐和个人自荐三种方式，选出2名优秀代表参加市委第五次党代会。选举工作得到了市委的高度评价和充分肯定。

（二）积极开展创先争优活动。在中组部、财政部和中国注册会计师行业党委的指导下，根据深圳市委和市委两新组织工委的统一部署，认真开展创先争优活动。将创先争优活动与业务发展结合起来，充分发挥党员的模范带头作用，推动事务所党的建设与业务发展相互促进、协调发展。

1．由行业党委组织全市事务所在创先争优综合评价系统中录入相关数据，借调专人分组对数据进行核校，按时上报。

2.协会职能部门配合中注协对前百强事务所创先争优综合评价的核查工作。

3．协会抽调专人，按照中注协要求，对我市上报的创先争优综合评价系统数据进行二次全面核查，修正数据后及时上报，顺利通过系统校核。

(三)完善组织建设，强化党员队伍。为进一步完善行业党组织建设，党委设立了党委办公室，并指定负责人。为强化基层组织建设，党委对行业基层组织进行跟踪管理，对符合相应条件的基层组织，根据工作的需要，成立党支部或党总支。2010年，新成立3个党总支，2个党支部。完成了3个党支部的换届选举工作。加强党员队伍建设，组织各种培训班传达学习党中央、省市各级领导讲话精神。全年共办理了25名预备党员转正审批工作，吸收4名优秀分子加入中国共产党，办理转入党组织关系197名，转出166名。

(四)联合行业工会做好各项工作。1.开展特困党员和职工的慰问工作。在春节和“七一”期间，对行业特困党员进行建档管理，组织基层党组织开展慰问工作，把党的温暖和关怀送到党员心中。同时，行业工会专门拨出一定经费，在2010年年底开展慰问困难职工的工作；2.组织捐赠活动。向全行业倡议，对灾区和贫困地区捐款捐物活动。参与市财政委对广东湛江扶贫帮困，组织捐赠活动，通过慈善机构，向社会献爱心，为社会作贡献；3.组织开展各项文体活动。一是组织自编自演反映行业执业状况的文娱节目《新三国演义》参加市财政系统计春节联欢晚会，受到广泛好评。二是组织行业足球、篮球队与社会各界举行交流比赛，加强社会交流与宣传，活跃业余生活。三是组建行业乒乓球队，参加中注协“诚信杯”乒乓球赛取得女子团体亚军、女子单打亚军和男子单打前八名的好成绩；4.指导基层工会做好各项工作。

 

2010年，虽然在行业管理和行业发展方面做了大量工作，也取得一定的成绩，但会计师事务所数量多、规模小、服务同质化、普遍停留在低价竞争层面的问题仍然存在，会计师事务所管理型人才和专业人才严重缺乏的矛盾十分突出。注册会计师行业规模和服务能力与市委、市政府大力发展高端服务业的要求还有很大差距，与香港等国际性城市发达的注册会计师行业相比有很大的差距，与政府购买服务及社会公众对注册会计师专业服务的需求还有很大差距。下一步我们应在国办发56号文件和市府办91号文件精神指引下,在以下方面要做好更多的工作：

一、结合中注协五代会精神和中注协制定的行业发展规划，配合市政府制定我市注师行业的发展目标，推动行业发展与经济社会发展相适应，国内市场与国际市场相统筹，做大做强与做精做专相协调，诚信道德与专业素质相结合，体制创新与技术创新相配套，党建与业务工作相促进。大力提升我市注册会计师国际化水平，增强服务经济社会发展的综合能力，特别将大力拓展行业新业务领域，提高服务附加值。依托政策支持导向作用，进一步改善行业执业环境，优化发展结构。

二、贯彻落实国办发56号文和市府办91号文，制定实施细则和落实方案，重点推动扶持意见的有效实施。具体方法是成立工作组，下设课题组，对文件规定的内容进行逐一梳理、制定时间表，定期反馈、跟踪落实，积极组织行业内的人大代表、政协委员就贯彻落实91号文提出提案、议案。带领行业通过多种途径，共同努力，力争文件所提的扶持政策落到实处。

三、配合注册会计师法修正案的发布实施，组织开展行业调研，充分掌握行业现状，为《条例》、《章程》及相关工作制度的修订做好准备。

四、进一步推动事务所做大做强。目前，注册会计师行业遇到前所未有的发展机遇。我们准备用5年左右的时间，力争在深圳培养6—8家较大规模的会计师事务所，使之与深圳的资本市场、金融市场的发展相适应，把深圳注册会计师市场建设成为继北京、上海之外的华南地区的中心，再造辉煌。

五、促进中小会计师事务所健康发展。中小规模会计师事务所是市场的主体，相当一部分中小会计师事务所，经营十分困难。而市场迫切需要中小会计师事务所为广大中小企业提供高水平的专业服务。按照注师法修正案的要求，在财政部、市财政委和中注协的指导下，全力推动中小会计师事务所通过合并和加强内部治理，实现做强、做专、做精。

六、继续做好领军人才培养，加强会员培训。一是在行业开展ACA、CIMA、香港会计师QP等资格考试，落实领军人才资助计划，争取为行业培养更多领军人才；二是开展与大学联合开办MBA、EMBA学历教育，提高注册会计师的专业水平；三是计划组织对从业人员的上岗培训。

七、切实做好专业服务工作。在新审计准则和会计准则推行后，做好新旧准则的衔接工作，抓好工作底稿的修订和业务报备系统的对接工作，将专业服务做到实处。

八、加强秘书处自身建设，提高秘书处工作的执行力。秘书处是协会的常设机构，是执行会员大会、理事会决策的执行机构，也是各专业委员会的具体办事机构。加强秘书处队伍建设，一是加强团结，认同和谐、共享、讲信、修睦的文化理念；二是强化培训，提高工作人员整体素质，力争为行业提供高质高效的服务；三是建立健全规章制度、岗位责任制和约束激励机制等有利于持续发展的体制机制；四是在工作中考察锻炼员工，并逐步完善协会财务开支审批制度和员工薪酬制度，着重解决历史遗留问题，解决员工后顾之忧，充分调动员工积极性，提高秘书处工作的执行力。