新疆注册会计师协会2008年工作总结和2009年工作计划

2008年，新疆注册会计师协会在中国注册会计师协会的大力支持下，坚持实事求是和深入调查研究的工作作风，强调以人为本，做好服务管理，采取有力措施，着力解决行业发展中的突出矛盾和问题，为行业健康、可持续、协调发展，做了大量工作，取得一定成效。

一、开展执业机构内部治理

开展执业机构内部治理是协会2008年重点工作，按照年初的安排，围绕内部治理开展了以下工作。

一是加大宣传力度。协会在会刊《新疆注册会计师》开辟专栏，协会领导带领秘书处工作人员到执业机构进行调研，与会员座谈，宣传内部治理的重要性和合伙文化，了解执业机构内部管理、执业风险控制制度和做法，在今年的第一期和第三期会刊上，对内部治理较好的执业机构的好经验、好做法进行报道，弘扬以“诚信、平等、合作”为核心的合伙文化。

二是积极协调矛盾。今年，由于内部管理存在问题，个别执业机构内部股东之间、股东与普通执业人员之间发生纠纷，影响到正常业务的开展。在及时了解、掌握机构内部纠纷原因的基础上，协会领导多次主持召开协调会，邀请相关人员进行协调，化解矛盾，并针对纠纷产生的内在原因进行分析，提出改进内部管理、促进机构规范发展的意见和建议。

三是开展调研。9月－10月，协会秘书处派出调研人员，在财政厅张立德总会计师的带领下，赴南北疆9家会计师事务所进行走访调研。通过调研，进一步了解、掌握会计师事务所内部治理的现状、存在的问题，在摸清情况、分析原因的基础上，协会提出了下一步开展内部治理的工作措施和建议。

四是强化培训。10月19日－25日，协会在厦门国家会计学院举办了主任会计师和高级管理人员培训班，安排了注册会计师法律责任分析、事务所内部治理、财务报表舞弊、金融危机探讨等内容。主要目的，是通过这次培训，对事务所主任会计师、高级管理人员，在开拓视野、增强风险控制能力、提高管理水平，强化诚信理念等方面，能有所促进和提高。本期培训班共有64名主任会计师、高级管理人员参加，培训效果良好，得到学员的肯定。

二、加强行业信息化管理工作

行业管理网络化、信息化是这几年协会重点推进的工作之一，目的在于实现信息共享，提高工作的效率、科学性和透明度。

2008年初，协会在年检工作期间，协助会计处完成了30多家会计师事务所及分所信息的录入工作，同时对1400多名注册会计师的基本信息再次进行了核对，对错误信息及时修改。2008年7月，中注协开通中国注册会计师行业管理系统，为切实做好系统运行工作，协会先后派出信息部、综合业务办的相关人员参加了培训。目前，协会已经完成注册会计师、会计师事务所的基本信息导入工作，财务、培训和注册管理模块的试运行已经开始。

三、改善监管手段，提高监管水平

围绕监管，今年主要做了两项工作。第一项是开展执业质量检查。今年的检查工作有两点变化，一是改变以往到事务所实地检查的方法，采取检查人员抽取一定数量的报告，由事务所报送到协会统一检查的方式，使检查人员有更多的时间和精力检查业务底稿，检查人员之间也可以统一检查标准。同时，也不影响事务所的正常工作，还减少了开支。二是对在检查中发现的共性问题，协会编制了十几个典型案例分析提供给会员，对促进执业人员提高执业能力，有很好的借鉴和指导意义。6月，协会制定了检查方案和检查工作底稿，并对检查人员进行为期3天的集中培训。7月1日－31日，对11家会计师事务所进行业务检查，检查组共调阅审计报告20份，验资报告15份。10月16日，召开行约管理委员会会议，经会议表决，决定通报批评1家会计师事务所，要求10家会计师事务所限期整改。

第二项是按照自治区财政会计行业管理系统建设领导小组的统一部署，10月下旬，会计处、财政监督检查局、注协组成联合工作组，开展2008年度会计师事务所专项检查，对我区问题较多的17家会计事务所进行专项检查。目前，实地检查工作已经基本结束，正在分析检查结果，形成检查结论，准备向领导小组汇报。为了完成此项工作，我们调阅被检查会计师事务所近五年内的诚信档案记录以及行业自律检查工作底稿，形成协会的工作底稿，为更好的开展检查做了良好的准备。

此外，今年共受理并完成投诉举报6份，收集会计师事务所、注册会计师受到行政处罚的文件，完善了行业诚信档案记录。

四、做好会员注册管理

注册管理是协会最为重要的管理和服务工作之一，涉及注册会计师入会申请，转所、转会、股东、合伙人执业经历审核等，需要掌握的政策多，工作程序多，与会员接触多，更需要有良好的服务态度和沟通技巧。协会工作人员严格按照相关制度规定，在坚持原则的基础上，及时、保质完成各项工作，为会员提供了良好的服务。

在年检和日常注册管理工作中，主要抓住两个要点，一是核实注册会计师的基本信息，对存在的错误信息进行了修改，保证会计行业管理网及行业管理系统中数据的真实性；二是按照张立德总会计师的批示，将落实查处执业机构人员执业情况作为重点，认真审核注册会计师和新注册人员的执业信息，对有举报、年检信息存在疑点的人员要重点审查，要求相关执业机构和个人要提供切实的证明材料，如工资单、缴纳保险凭据、工作底稿等，必要时延伸到执业机构实地检查。2008年，经协会调查核实，有20名注册会计师未专职执业，按照规定予以注销、撤销注册处理。2008年，协会共办理注册会计师注册84人，转所（转会）131人次。

五、以人才培养为核心，扎实开展后续教育工作。

2008年，协会共举办注册会计师培训班15期，其中机构自办班5期，远程视频班6期，协会面授班4期。共培训注册会计师1312人次。

2008年的注册会计师培训工作能够顺利完成，首先与中注协的大力支持是分不开的，在厦门国家会计学院举办新疆主任会计师培训班时，中注协继续教育部给予了大力支持与协调，节约了我会的培训经费；其次，领导重视。协会领导对每期培训班的培训内容、师资、培训地点的选择上都亲自指导，确定课题；第三，加大投入。为使我区培训工作有所提升，本年度我会投入大量经费，从师资的培训及举办主任会计师培训班，协会人力、物力投入力度较往年明显加大。第四，严格管理。机构自办班需提前15天报备，经协会审核后方可举办，注协派专人对自办班进行监督。同时严格各类培训班的考勤管理，参加学习者无故缺勤3次以上者，不予结业，待其在以后的后续教育培学班补学完成缺勤的后学教育学时，方可结业，以保证培训效果。

六、精心组织完成注册会计师考试工作

2008年9月19日至21日，注册会计师全国统一考试举行。据统计，全疆共有4232人参加了考试，平均出考率为33.2%。考试期间，财政厅厅长考委会主任，注协会长湾海川等考委会成员到考场进行了巡考。为确保考试万无一失，协会认真做好考试组织工作的每一个环节，着重抓好以下几个环节。一是加强组织领导，4月15日召开2008年度新疆考区报名工作会议，对考试工作进行部署，成立了财政厅第十六届注册会计师考试委员会。二是加强考试设施和制度建设，为保证报名数据的安全性，为地州市16个报名点准备了报名专用设备，提高了报名效率；制定《注册会计师考试新疆考区考试组织工作奖励暂行办法》，提高了报名点的工作积极性。三是加强培训，针对全国考办的新要求，协会对考务人员进行了专门培训，为考试工作顺利进行打下了良好的基础。四是加强安保，严肃考纪，今年将试卷库设在了新疆武警总队，由武警24小时守卫。考试期间试卷的运送也全程由武警押送。今年协会加大了对利用高科技手段进行舞弊的行为，在考场除增加了巡视次数外，利用“作弊克”进行现场监控，跟踪，共发现6名违规考生，其中利用高科技手段作弊的4人。针对今年对应考人员提前交卷时间的变更可能会发生扰乱考场秩序的问题。经考委会同意，请公安机关维持考点治安并配合处理考场作弊的应考人员，效果良好。

七、加强文化宣传，促进行业精神文明建设

（一）加强会刊编辑工作。2008年，协会编辑发行《新疆注册会计师》6期，发表文章160篇，信息30则，摄影图片66幅，计 50万字，发行10，500册。今年的刊物有几点进步，一是宣传内容更贴近协会工作重点和事务所工作动态。重点报道了协会主要工作，宣传、贯彻新审计准则和新会计准则。二是增设了“高管论坛”、“亲历”、“执业手记”、“执业记事”、“多棱镜”等栏目，增强可读性。三是在坚持刊物专业性的同时，适当注意提高刊物的文化品味和思想含量，如卷首语《相信》、《真实才有力量》、《站在大地上》、《写稿在于创新》等，同时配发了《灾区同胞有难，我们一起扛》、汶川大地震、事务所捐款献爱心图片等，对促进事务所文化建设起到潜移默化的作用。四是刊物改为大16开本，精选封面图片，改进版面设计，力求做到美观、大方。五是在办刊方式上，尝试与事务所协办的方式编刊1期，取得初步经验。8月，举办通讯员学习班，47名通讯员参加学习，并表彰奖励15名优秀通讯员和15名优秀论文作者。发现和培养了5名骨干通讯员，这是今年通联工作的重要成绩。

（二）开展行业精神文明创建。10月，协会组织注册会计师行业全国、自治区先进会计工作者候选人评选申报工作，我区有5名注册会计师当选自治区先进会计工作者，一人入选全国先进会计工作者候选人。2月和5月，在南方冰雪灾害期间和汶川大地震时，协会在第一时间向全行业发出倡议号召执业机构和从业人员发扬中华民族“一方有难、八方支援”的传统美德，积极向灾区奉献爱心，帮助灾区人民战胜灾害，重建家园。倡议受到机构和从业人员的积极响应，大家纷纷伸出援助之手，累计捐款近50万元，充分体现出我区注册会计师行业广大从业人员服务社会、回报社会、奉献爱心的良好道德品质。

八、加强秘书处建设，提高服务水平

（一）开展贯彻落实科学发展观学习活动。10月－12月，在财政厅的统一组织下，协会秘书处开展科学发展观第一阶段的学习教育活动，在理论学习的基础上，秘书处展开了解放思想大讨论活动，党支部召开民主生活会，分析领导班子和秘书处在开展实践科学发展中的问题和不足，并就下一步结合协会工作，进一步开展实践活动提出了具体的建议和措施。

（二）加强业务技能培训。2月－4月，协会开展工作人员专业技能业务培训工作。主要培训内容是注册会计师执业准则，协会购买了学习教材和DVD，利用每周三、周五下午播放准则教学光盘，协会秘书处领导在业务学习中以身作则，起到了积极的带头作用。

（三）积极开展党建和精神文明创建工作。加强党组织建设，积极开展最佳党日、党风廉政建设月等活动，积极培养入党积极分子。在秘书处开展民族团结、文明礼仪教育活动，加强岗位监督，改进工作作风，促进和谐型、学习型机关建设。

2009年，协会要深入贯彻落实科学发展观，坚持促行业发展这一要务，着力创新，在做好日常服务工作的前提下，围绕诚信自律建设，重点做好以下工作：

一、推进行业诚信建设

1、加大诚信宣传，利用会刊、网站继续宣传“诚信、人合”文化理念，宣传内部治理的重要性和相关法律、制度，树立典型，继续开展调研工作，深入基层，了解掌握事务所诚信建设工作的开展情况，宣传在执业风险控制、职业道德建设方面的好经验、好做法。

2、完善诚信档案。主要是完善行业管理系统执业机构和执业人员的诚信纪录，包括职业道德记录、培训记录、社会责任记录。

3、开展事务所综合评价。按照《新疆注册会计师协会会计师事务所综合评价办法》，2009年3月开展事务所综合评价，将评价得分前20名的事务所在协会网站公布。

二、做好人才培养和考试工作

1、研究建立多层次培训机制。以《中国注册会计师胜任能力指南》为指导，逐步完善执业人员的业务知识。根据注册会计师业务能力的差异，制定不同内容的培训，丰富培训手段，争取在年内开通网络视频培训；减轻会员负担，分片区在执业人员集中的地州市举办培训班。

2、加大核心人才培养。集中在两个层次，第一层次是管理人才的培养，举办一期主任会计师和高级管理人培训班员，培训内容主要侧重于诚信、人合文化和内部治理的相关知识。第二层次是加强行业内年轻优秀核心业务人才的培养，举办1－2期高水平的中青人才培训班。

3、组织好考试工作。开通网上报名系统，加大考试宣传力度，完善考试工作程序，研究考试制度改革工作。

三、加强行业监管

1、加强自律监管。重点是提高会计师事务所的风险控制能力。要从三个方面入手，一方面是要帮助事务所尽快熟悉、掌握风险导向审计技术。二是监督、督促事务所建立健全执业风险控制机制，加强审计前的风险分析和审计过程中的风险控制，减少风险点。三是加强执业机构职业风险金提取、管理和使用的监督，杜绝不提、虚提和挪用风险金，鼓励事务所和执业人员购买职业风险保险。

2、完善注册管理手段，维护执业人员合法权益。特别是要切实维护普通执业人员的权益，在会员申请注册和年检两个环节，要求事务所必须提供为员工缴纳养老、医疗、工伤等保险的证明材料。

四、提升协会管理水平

加强协会党风廉政建设和精神文明处室创建工作。完善协会制度建设，落实党风廉政责任制，对各部门、岗位工作职责进行细化和完善，修订、补充岗位监督、制约机制，加强对党员干部的监督考核，确保秘书处工作的公开、透明。在精神文明工作中，要把转变工作作风、提升业务能力、提高服务水平作为重点，坚持开展业务学习和政治学习，进一步简化工作程序，提高工作效率。

五、加强会刊编辑、通联工作

一是提高刊物质量，稿源逐步转变为稿为主，自由来稿为辅。二是继续加强通联工作。举办通讯员培训班和演讲比赛三是加强编辑力量。编辑人员多到事务所，增加感性知识，同时积极参加各种业务培训。四是努力开展媒体宣传工作。年内争取在省级以上报刊和电台上发表两篇以上文章或报导。五是开好分片的事务所内部治理经验交流会，在刊物上予以重点报导。