北京市注册会计师协会2008年工作总结及2009年工作思路

 

2008年，北京注协在市财政局和理事会的领导下，深入贯彻党的十七大报告精神，坚持以科学发展观为统领，有效引导各会计师事务所（以下简称“事务所”）加强诚信建设、重视人才培养、提高内部治理水平和执业质量，积极推动行业做大做强，切实加强协会的能力建设，各项基础工作取得新进展。

一、行业党建工作得到中组部、财政部领导的肯定

2001年，为适应行业改制后形势发展需要，北京注协成立了全国首家注册会计师行业党委。几年来，行业党委在发展基层党支部、探索在新经济组织开展党建工作新模式、第二批先进性教育、治理商业贿赂等工作中做出了显著成绩，受到社会各界的肯定与关注。2008年11月9日，中组部、财政部领导莅临北京注册会计师行业调研党建工作，在中注协、市财政局、市委组织部等领导的陪同下实地考察了中瑞岳华会计师事务所，并召开行业党建工作座谈会。市委组织部副部长吕和顺、北京注协秘书长吕国祥分别汇报了北京市社会领域和注册会计师行业党建工作情况，6家基层党组织介绍了各自开展党建工作情况。傅思和部务委员肯定了北京注册会计师行业党建工作取得的成绩，并就行业党建工作中如何推进组织建设、加强队伍管理、灵活开展活动等方面作出了重要指示。王军副部长要求全行业要认真学习傅思和同志的讲话精神，结合实际工作加以贯彻落实，促进行业党建工作再上新台阶。

二、发挥党员干部模范作用，积极参加抗震救灾捐助活动及社区平安奥运服务保障工作

汶川“5·12”大地震发生后，北京注协紧急召开秘书长办公会研究部署支援抗震救灾捐款有关事宜，向各执业机构发出“关于向地震灾区捐款的倡议书”，并率先代表行业向北京红十字会捐款10万元。倡议发出后，各执业机构积极响应，通过捐款、捐赠实物、援建希望小学、义捐义卖、交纳特殊党费、到灾区做志愿者、组织征文活动等多种形式参与捐助活动，展现了行业关键时刻勇担社会责任的良好风尚。截至12月底，北京注协秘书处及500余家执业机构捐款1729 万元，党员及入党积极分子交纳特殊党费49万元。同时，协会秘书处全体党员干部积极参与社区平安奥运服务保障工作，累计值勤总数165人次，为平安奥运作出了应有的贡献。

三、充分发挥注册管理的枢纽作用，促进执业机构加强内部治理

圆满完成注册会计师任职资格检查工作。年检工作分为事务所自查、年检材料集中上报及审核公告、重点抽查三个阶段进行，在年检过程中各部门通力合作，加强对团体及个人会费的分别缴纳情况、最新处罚动态、继续教育实际完成情况的审核，充分发挥了注册管理在行业管理中的“枢纽”作用。截至4月底，共11486名注册会计师参加年检，11281人通过年检。对通过年检的人员，北京注协先后在网站上予以公告，并将年检结果与北京地区事务所收入排名情况汇总印制《2007年检公告及信息发布专刊》进行广泛宣传，既扩大了行业影响，又有利于接受社会公众监督。根据年检结果，协会对不符合设立条件、内部管理混乱、存在兼职挂名情况的事务所区别不同情况作出相应的处理。

建立与会计处召开联席办公会制度，提高协同办公效率。鉴于北京注协与市财政局会计处在对事务所、注册会计师的管理上存在职能交叉，为加强协调沟通、提高行业管理效率，北京注协与会计处建立了联席办公会制度。2008年度共召开三次联席会，进一步完善了事务所终止、股东转所等工作程序，并在关注不符合设立条件的事务所、受理投诉举报、及时核对双方所掌握行业信息等方面问题进行了广泛合作，形成行业注册管理合力。

不断完善注册管理制度。为配合财政部信息系统要求网上递交转所申请、网上审批的规定，2008年度将每月前5个工作日办理转所手续改为每个工作日的上午办理；为切实解决事务所在申报执业注册会计师注册及办理外省市注册会计师转入我会过程中存在的人事档案存放难、转档难的问题，经注册管理委员会研究通过，印发了《注册会计师注册管理工作相关事项说明（二）》，对档案存放要求作出调整。

截至2008年12月底，协会所属事务所509家，比去年同期增加23家，同比增长4.7%；执业注册会计师12490人，比去年同期增加1180人，同比增长10.4%。

四、加大行业人才培训力度，努力提高行业人员素质

根据行业发展要求及会员自身需求，2008年针对注册会计师开展了下列培训活动：委托北京国家会计学院举办八期培训班，共1425人确认学时；组织480人参加由中注协主办的六期远程培训班，全部通过考试并确认学时；组织完成岗前培训班三期，共1081人通过考试取得岗前培训证书；充分利用上海和厦门国家会计学院的资源，分别在5月和6月委托两家会院举办了两期培训班,共52家事务所的96名注册会计师参加了培训；继续与首都经贸大学合作招收研究生班，目前第五期研究生班共有56名学员结业，第七期研究生班完成招生，共有48人报名；网络培训运行良好，非执业会员登录5580人次，参加学习并考试通过3850人，执业会员登录4933人次，参加学习并考试通过3973人；充分发挥会员自行培训的作用，截至12月底,审核批复自行内部培训的事务所50家，联合培训的80家,完成对26家事务所自行培训和联合培训的实地检查工作。

五、认真开展各项专项检查，不断完善行业自律监管体系

一是开展行业执业质量检查。本年度选取了30家中小事务所作为检查对象，明确了“关注重点、严格检查、严格惩戒”的检查工作思路，检查重点为新准则的贯彻落实情况。为保证检查工作质量，从事务所推荐的85名优秀审计人员中，选取46人组成检查队伍；抽查报告302份，其中审计报告102份，验资报告200份。6月底各检查小组完成与被查事务所交换检查意见工作；7月根据惩戒委员会决议，给予一家事务所公开谴责的行业惩戒，同时移交北京市财政局进一步处理,财政局已作出警告的行政处罚。

二是做好会计基础工作规范检查和业务档案管理巡查工作的各项工作。对41家中小型事务所进行了会计基础工作规范检查，其中： 6家被评为规范、27家被评为基本规范、8家不规范；对20家事务所开展业务档案管理巡查,其中3家被评为优秀、12家被评为规范、5家被评为基本规范。北京注协分别对会计基础工作、业务档案管理获得优秀、规范、基本规范的单位进行了奖励，激发了行业加强内部财务管理、业务档案管理的自觉性和主动性，在完善事务所内部治理机制方面具有积极的意义。

三是对北京地区业务报告实施粘贴防伪标识管理。防伪标识工作的实施有利于规范行业执业行为，维护会员合法权益。截至12月底，共有486家事务所领取防伪标识228900枚。

六、紧密结合会员需求，深入开展专业指导服务

网上咨询与文件辅导相结合，加强专业指导。搜集整理与注册会计师执业直接相关的各类法律法规文件，编辑出版2007年第四季度和2008年第一、第二、第三季度《注册会计师相关法律法规汇编》，共176余万字，已向事务所及各有关单位发放；编辑出版《注册会计师实务及相关法律问题解答参考》两册，其中第一册已由经济科学出版社出版发行，第二册已完成编写工作并交付印刷；解答事务所来电、来访问题咨询近百起；收集上市公司2007年度审计报告信息，编写“上市公司2007年年度审计报告信息”3期。

为会员提供法律咨询。继续聘请法律顾问，为会员在执业中遇到的法律问题提供咨询服务。整理《2007年注册会计师咨询法律问题解答》1万余字并上网发布，便于更多会员了解相关情况；举办《劳动合同法》专题讲座，帮助事务所建立和谐、稳定的劳动关系；整理编辑法律咨询问题解答近五万字，将于近期出版；撰写《注册会计师刑事责任及行业维权》调研报告；完成市财政局法制宣传教育领导小组对北京注协的“五五”普法中期检查工作，因在“五五”普法工作以及组织全国法规知识竞赛过程中表现突出被授予普法工作“参与奖”;就法律服务问题对部分注册会计师进行问卷调查，获得了丰富的第一手资料，整理了近8000字的调查报告,为进一步提高法律服务质量提供了基础。截至12月底，通过接待来访、电话、书信、邮件等形式，共回答机构和个人会员各类法律咨询170人次。

七、积极开展各种交流宣传活动，努力提升行业影响力

组织开展与国内外同行的各种交流活动。组织考察团共22人赴美就资本市场运作和事务所管理等内容进行考察学习与交流，这是北京注协近年来首次组织的境外学习考察活动；接待香港华人会计师公会、德国联邦会计师协会及会员代表来访；与深圳注协代表团召开座谈会，就行业发展中存在的重点、难点问题展开了深入的交流，形成了一些富有创意的经验和观点，对推进行业实现科学发展具有很高的借鉴意义。

开展以“改革开放三十年 风云激荡十五载”为主题系列宣传活动。先后组织由历届协会领导、事务所代表参加的三个专题座谈会，编辑出版《改革开放三十年风云激荡十五载》专辑；精心筛选展现行业改革发展脉络的精品文章，编辑出版《北京注册会计师精华本》；公开出版承载行业人士思想智慧与专业贡献的两本纪念专辑，近40万字；加强与媒体合作，推荐刊登多篇行业人物感言，扩大行业社会影响；借助协会网站改版之机，设计开辟纪念专栏，图文并茂地展现行业风采；及时将系列宣传活动信息报送中注协。

及时收集整理宣传资料，对协会各项工作进行报道。截至2008年12月底，已有近二十篇对协会相关工作的专题报道及照片刊登在《中国财经报》、《中国会计报》、《财会信报》以及《中国注册会计师》等相关报刊上；印发2007年《史料汇编》并发放各执业机构；改革《北京注册会计师》会刊的出版方式，尝试公开出版，扩大行业对外宣传的力度；结合社会焦点及行业宣传热点组织网上征文活动。

八、依托行业专业优势，协同相关政策制定

积极参加《注册会计师法》修法意见反馈工作，组织注册管理委员会部分委员提出修改意见上报财政部、中注协、市财政局法制处，并参加有关修法座谈会，为《注册会计师法》的修订提出了许多建设性的意见；向中注协就《注册会计师转所办法》、《股权出资登记管理办法》、《关于会计师事务所做大做强过程中人员流动若干问题的意见》、《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》等征求意见稿提供反馈意见，促进行业制度建设。

九、圆满完成注册会计师等相关资格考试考务工作

本着“服务考生，为考生负责”的宗旨，扎实做好各项考试工作。圆满完成2008年度注册会计师报名考试工作，本年度的考生报名总人数为48535人，总计报考115542科次，比去年增加了5288科次，再创新高；实际出考人数24629人，合格人数5946人，合格率为24.14%。英语测试科目254人报名，出考173人，共91人合格，合格率为52.60％。行业领军人才后备队伍测试报名60人，出考56人，缺考4人，出考率93%。全年共开设注册会计师考试慢班10个、快班21个、脱产班10个、习题班6个，报名人数为8122人次。

完成2007年度注册会计师考试成绩核查及全科合格证发放工作。为872名考生办理合计1021科次的成绩核查，向912名考生发放了全科合格证；召开表彰成绩优秀考生会议，对北京地区2007年度注册会计师考试五科一次性通过的考生和单科前10名共计13名优秀考生给予奖励。

因工作成绩突出，北京注协被评为2007年度注册会计师全国统一考试组织管理工作一等奖。

十、拓展服务领域，构建和谐行业

高效完成高新企业认定事务所备案工作。为做好北京市高新技术企业认定组织工作，市科委、市财政局、市国税局等四部门联合下发了《关于组织开展参与2008年度北京市高新技术企业认定中介机构备案工作的通知》。通知下发后，北京注协高度重视、全面部署，迅速完成了协会内部部门联合办公的工作安排，极大地节省了事务所的办公成本和时间，保证了此项工作的高效进行。截至10月14日，共为292家事务所提供了备案材料证明。

加大对会员的补贴力度，体现协会人文关怀。根据协会制定的《体检补助发放办法》，对499家事务所给予体检补助，发放金额284.6万元；为执业会员购买人身意外伤害保险，投保金额85万元，全部由协会负担。

开展各类人才服务。截至12月底，人才中心累计集体存档立户383户，人事档案总库存量6940份；累计在协会网站为执业机构发布招聘信息1202次，招聘求职人员成功总数为1702人，有效地解决了会员单位的人力需求；在2008年北京市严格控制进京指标的情况下，为会员单位争取了16名进京指标，提高了事务所引进人才的吸引力。

举办各类文体活动，丰富行业文化生活。举办一期摄影知识讲座，受到广大摄影爱好者的广泛欢迎；为答谢十五年来长期关怀、支持和指导北京地区两师行业发展的各级单位和领导，同时慰问在行业中辛勤耕耘、无私奉献的各位同仁，在北京展览馆剧场举办庆祝北京注协成立十五周年文艺演出；积极组织行业会员参加中注协举办的纪念改革开放30周年和中注协成立20周年书画比赛，共选送130多幅作品，有6幅作品分别获得一等奖、三等奖及优秀奖，展现了行业的高雅情趣和艺术素养。此外，还积极组织会员参加市财政局工会组织的合唱比赛、中老年“健步走”比赛、台球比赛、登山比赛、奥运知识问答等各项活动。丰富多彩的文体活动既活跃了行业气氛，又加强了会员交流，同时展现了行业乐观向上、勇于承担社会责任的良好形象。因在精神文明创建工作中表现突出，北京注协被授予“2007年度市直机关文明单位”光荣称号。

十一、加强行业党团工会建设

行业党建工作取得丰硕成果。举办入党积极分子培训班1期， 25家执业机构的47名入党积极分子参加了培训；批准成立了中瑞岳华事务所党委、信永中和事务所党总支；此外，在实施科学管理、建章建制，开展行业党建信息采集调查等工作中作出了新的成绩，进一步促进了行业党建工作的发展。截至12月底，行业党委共有基层党委1个，党总支1个，党支部82个，党员1464名，基层党组织在事务所中的覆盖率为37.0%。

基层团组织力量不断加强，行业团建工作开创新局面。批准成立中瑞岳华会计师事务所团委，增强了党组织覆盖面；联合市财政局机关团委、市第一中级人民法院团委，组织两师行业近50名团员青年赴石景山区鲁谷社区开展以“服务社区人民、志愿奉献奥运”为主题的志愿者服务活动；开通团委博客，打造交流平台，实现团员青年网上交流；联合市财政局机关团委举办团干部培训班，加强学习型团组织建设；举办“感悟2008北京奥运”主题征文活动；举办第六届“诚信杯”足球赛，展现了行业青年积极向上、拼搏进取的良好精神风貌，扩大了行业影响。截至12月底，行业团委共有基层团委1个，团总支1个，团支部51个，团员人数1335人。

工会工作取得积极进展。充分发挥工会组织维权职责，积极推进《劳动合同法》的贯彻实施，邀请市劳动和社会保障局的老师就《劳动合同法》实施过程中的疑难问题对基层工会干部进行培训；做好注册会计师人身意外保险的投保和理赔工作，配合保险公司完成了5起出险情况的理赔工作；继续开展职工互助保险工作，截至12月底，共有24家单位进行了投保，累计投保总金额128.18万元；开展“政信通”手机套餐活动；受理涉及会员合法权益的投诉举报8起，较好地体现了行业工会维护会员权益的职能。

十二、以学习实践活动为契机，切实改进秘书处各项工作

按照市委和市财政局关于深入开展学习实践科学发展观活动的总体要求，起草《北京注协党支部深入学习实践科学发展观活动实施方案》、《北京注协党支部学习调研阶段计划》等文件，妥善部署学习实践活动各项工作任务；通过召开会员代表、协会内部党员群众座谈会等形式听取大家对协会工作的意见和建议，对协会工作存在的问题进行梳理，并制定和完善了涉及公车改革、办公用品管理、请销假管理、秘书长办公会议、文体竞赛活动奖励和年度考核及浮动奖励基金分配等方面的各项制度，真正将科学发展理念落实到秘书处的各项工作中。

由于在行业管理工作中表现出色，北京注协再次获得全国注册会计师协会行业工作一等奖。

 

根据市财政局统一部署及中注协有关文件精神，2009年北京注协的工作思路为：继续以党的十七大精神为指导，在全行业认真部署、扎实开展“深入学习贯彻科学发展观活动”，创新发展理念，解决突出矛盾，促进行业实现又好又快发展。落实中组部、财政部领导指示精神，全面加强行业党建工作，带动共青团与工会建设再上新台阶。不断加强协会自身建设，健全服务功能，提高服务本领，做到一切为了会员，一切依靠会员，发展成果为会员共享。

一、以建立行业诚信信息监控体系为抓手，全面推进注册管理工作

紧紧抓住“注册”这一中心枢纽，加强对会员执业资格信息和执业活动信息的采集、监控和披露，做好会员的信息更新、发布工作，完成行业发展年度分析报告，为扩大行业宣传、接受社会公众监督、制定相关政策做好基础工作。进一步发挥注册管理委员会的作用，修订委员会章程，调整职责范围，研究行业发展中的突出问题，确定“会计师事务所合并风险防范”为年度调研课题，为事务所做大做强提供理论指导。优化工作程序，做好2008年度执业会员任职资格检查工作。扩大宣传力度，提高非执业会员年检参检率。对近年协会受理投诉举报的案例进行剖析，提出改进措施，完善管理制度。坚持联席会制度，及时与市财政局会计处协调解决注册管理中的有关问题。

二、以事务所执业质量控制体系为切入点，切实加强行业自律监管

认真贯彻落实中注协《关于规范和发展中小事务所的意见》，选取20家中小事务所进行调研，了解目前中小事务所质量控制体系的建立情况，制定中小型事务所执业质量控制范本；了解大型事务所总分所质量控制运行和操作情况，选择外地分所进行实地调研，与分所所在地的财政部门和注协共同探索如何加强总分所质量管理，形成联合监管优势；按照《中国注册会计师执业准则》要求，认真做好2009年度执业质量检查工作。在坚持推进事务所做大做强的同时，规范和发展中小事务所，加大对中小事务所执业质量的监督检查力度，严格检查，严格惩戒，促进中小事务所执业质量的提高。对于执业质量差、职业道德低的中小事务所缩短检查周期，进行重点检查，切实做好五年一个周期的执业质量检查工作。

三、以丰富培训内容、创新培训方式为重点，不断完善行业继续教育培训体系

以《中国注册会计师胜任能力指南》为基础安排培训内容，提高课程设计的前瞻性、先导性，以及对不同层级人员培训的针对性，特别要帮助中小事务所新任股东和合伙人提升管理技能；以两个准则为中心内容，举办企业会计准则、审计工作底稿精讲培训班；随时了解行业执业需求，举办新企业所得税法及实施细则、企业纳税筹划、企业验资等培训班；拓展培训内容，继续安排职业道德、诚信建设、社会人文、办公礼仪等方面学习内容，提高注册会计师的综合素质。

在培训方式方面，将采取联合培训、自行培训、网络培训、召开研讨会、与外省市交流等方式，为会员提供多样化、个性化的培训；总结2008年境外培训经验，继续组织会员进行境外培训考察，增强国际交流。同时，加大对事务所自行培训的监督检查力度，2009年将对20家事务所自行培训及联合培训进行实地检查。

四、以提升行业专业素质为着眼点，积极开展专业指导工作

继续开展法律咨询服务，为会员提供法律援助；有针对性地举办法律讲座，适当增加法律讲座的次数，对业务范围不同、规模不同的执业机构讲解不同的内容。在2008年年报期间试点开展北京注协专家咨询组工作，为年报审计工作提供更好、更及时的专业咨询；继续收集、整理专业执业问题，编辑出版《注册会计师实务及相关法律问题解答参考》系列丛书第三册，以及《注册会计师相关法律法规汇编》四册。

五、以提高行业影响力为目标，加大行业宣传力度

将改革开放30周年、北京注协成立十五周年系列活动的素材编辑整理，通过媒体、协会网站和会刊广泛宣传注册会计师、注册资产评估师对社会的贡献，提高行业知名度及影响力；配合协会换届组织相应宣传活动，研究协会与会员在宣传领域的互动作用，建立树立行业良好形象的宣传机制；结合建国六十周年，组织开展宣传活动；结合行业热点、难点问题，策划《北京注册会计师论丛》选题，出版四期刊物；组织2008年委托课题研究项目评选，并进行项目监督管理和中期、终期评审活动，保障项目质量，为广大会员提供切实可行的经验借鉴。

六、加强党团工会建设

行业党委要按照上级党委的统一部署，在全行业内开展学习实践科学发展观活动，出台行之有效的管理措施，以行业党建工作保障和促进行业发展和协会建设；认真贯彻落实中组部部务委员傅思和、财政部副部长王军在北京注册会计师行业党建调研工作中的重要讲话精神，不断加强行业基层组织建设，坚持各种规模党组织齐抓共管，加大在中、小型事务所建立基层组织的力度，不断扩大党组织覆盖率；调整并不断完善协会党委网上专栏建设，更新网页，重新设置栏目，将其作为行业党委的宣传平台，发挥对行业党建工作的指导作用；完善流动党员管理的办法和措施，加强与组织部门的沟通协调，制定更加科学的管理措施，保证对流动党员的管理工作不留死角；加强工作，吸引更多的符合条件的优秀分子、骨干力量特别是非党员的合伙人培养和吸收到党内，壮大党的队伍，全面提高行业整体队伍素质和服务水平；按照协会换届工作的要求，妥善做好行业党委换届准备工作；将行业统战工作摆在更加重要的位置，研究、制定相关管理办法，与各级统战部门沟通，为行业优秀人才拓宽参政、议政渠道，不断增强行业的社会影响力。

行业团委要按照党的十七大和团的十六大要求，不断加强自身建设，拓展服务团员青年的能力，实现行业团建工作创新，妥善做好行业团委换届工作；要坚持以十七大精神为指导，组织参与新农村建设，利用行业专业优势，服务新农村；要坚持开展符合当代团员青年思潮的各项活动，举办“诚信杯”足球赛；结合建国60周年组织行业青年文艺展演和主题征文活动，增强行业的青春活力；要按照建设学习型团组织要求，加大对团干部和团员青年的培训力度，结合行业各项工作实际，寻找适合行业发展的学习切入点，举办团干部培训班和行业青年学习论坛；要立足服务，增强行业团建工作吸引力，采用切实可行的办法关心基层团员青年特别是家在外地的团员青年，积极推进服务型团组织建设工作。

行业工会将加强劳动关系协调机制建设，通过研讨座谈、举办培训等形式，进一步规范会员单位《劳动合同》等各项制度，促进行业人才的健康发展，切实做好维护会员的合法权益；树立科学发展观，加强和完善工会制度建设，扩大会员队伍，提高基层工会管理水平；开展以评选先进基层工会、优秀兼职工会干部、优秀工会会员为主要内容的评优活动；举办第三届未婚青年联谊会、摄影作品展示评比等文体活动；继续做好组织与实施职工互助保险、2009年注册会计师意外保险投保及理赔工作。

七、深化学习实践活动成果，提高协会管理和服务水平

做好学习实践活动整改阶段的各项工作，抓好各项整改措施的贯彻落实；根据中注协《关于改进和加强协会管理和服务工作的意见》文件精神，进一步加强理事会、专门委员会建设，完善相关制度，充分发挥会员自治作用，提高协会决策的科学性和有效性；健全秘书处内部各项管理制度，加强作风建设，强化服务意识，提高服务水平；根据岗位设置和职责要求结合工作实际制定培训方案，提高员工素质，增强员工创新能力、调研能力、执行能力，切实提高协会管理和服务水平。

八、做好其他日常管理工作

做好股东资格、资质审核工作，对虚假申报的，进行严肃处理，从根源上净化执业队伍；认真受理投诉举报，组织专家进行论证，及时、客观、公正地处理群众举报案件；做好防伪标识的发放、统计、核查和管理工作，充分利用防伪标识报备的信息，对报备资料异常的事务所进行跟踪检查或列为年度执业质量检查对象；做好注册会计师考试的各项考务工作，根据考试内容的变革探索新型考前辅导模式，推行“诚信承诺书”制度，进一步严肃考试纪律；开展会计基础工作规范检查，结合《会计师事务所职业风险基金管理办法》，重点检查职业风险基金提取及使用情况；开展业务档案管理巡查工作，有针对性地举办业务档案管理培训，提高行业业务档案管理水平。