广东省注册会计师协会2013年工作总结及2014年工作计划

 

2013年，在广东省财政厅和理事会的正确领导下，在中国注册会计师协会的关心指导下，在各市注册会计师协会和全省行业广大从业人员的支持参与下，广东省注册会计师协会（以下简称省注协）认真学习贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，按照省委、省政府“三个定位”、“两个率先”的总部署，围绕省财政厅的中心工作，求真务实，开拓创新，较好地完成各项工作任务，扎实推动全省行业健康发展。截至2013年12月31日，全省会计师事务所804家，注册会计师8,621人。

一、2013年工作总结

（一）统筹推进，扎实开展行业党建主题活动。

1. 深入开展行业“诚信文化建设年”主题活动。2013年4月起，按照全国行业党委和中注协的统一部署，采取多种措施，深入开展“诚信文化建设年”活动。一是制定方案，及时部署。2013年4月，省注协党委和省注协制定下发了《广东省注册会计师行业“诚信文化建设年”活动实施方案》，明确了活动开展的指导思想、方式方法、阶段步骤和具体要求。二是专题研讨，认真部署。6月28日，省注协党委召开党委（扩大）会议，专题研究，部署我省推进活动深入开展的重点和措施，要求全省行业各级党组织加强宣传，广泛动员，营造氛围，把诚信文化建设与合伙文化、品牌文化、先优文化、内部治理等联系起来，营造开展活动和业务发展相互促进的良好局面。三是组织交流，积极推进。省注协组织80余人参加6月28日召开的全国行业“诚信文化建设年”交流推进视频会，学习交流经验。四是深入基层，加强督导。中注协副会长兼秘书长陈毓圭、副秘书长蔡晓峰等先后到我省行业调研，并通过实地走访事务所、召开座谈会、听取汇报等指导我省行业活动的深入开展。省注协党委委员和省注协秘书处领导班子先后40人次到有关市注协和事务所了解并指导各单位开展“诚信文化建设年”活动，听取一线同志对当前行业发展的意见和建议。五是形成合力，达到效果。全省各级党组织积极响应，研究制定了符合本地区和本单位情况的活动开展方案，创新活动载体，有效推动了活动的开展。如：广州市注协党委公开征集歌词、歌曲，创作《广州注册会计师行业之歌》，东莞市行业举办第四届“诚信杯”运动会，河源市行业举办首届“诚信杯”乒乓球比赛，等等。

2. 积极开展“注册会计师职业精神”提炼活动。根据中注协《关于开展“注册会计师职业精神”提炼活动的通知》要求，省注协指导各市注协在本地区开展多种形式的“注册会计师职业精神”大讨论，充分发动事务所和广大从业人员积极参与 “注册会计师职业精神”表述语提炼活动。全省行业共收集了29条切合主题的职业精神表述语，上报至中注协参与评选。

3. 认真开展“青春建功中国梦”系列活动。一是组织开展“我们的工作·我们的生活·我们的梦想”主题作品征集评比活动，全省选取23件文字作品和15件摄影作品上报中注协参评，各有一件作品获得短文类二等奖和摄影类三等奖。二是协调开展最美青工评选和行业青年就业创业见习基地创建活动，1位代表经团省委推荐报团中央参与全国评选，5家事务所申报全国“青年就业创业见习基地”、8家事务所申报省级“青年就业创业见习基地”，营造创先争优氛围，激发行业青年干事创业热情。

（二）多措并举，推动全省行业加快转型升级。

1. 安排专项资金，支持有条件的地区和事务所加快发展。为贯彻落实好国务院和省政府关于加快发展注册会计师行业的精神，2013年7月，省注协出台了《广东会计师事务所做强做大做优若干扶持措施》，在2013年至2015年期间，每年安排专项资金支持符合条件的事务所和地区加快发展。2013年共拨付专项资金近280万元，对68家2013年进入全国百强或全省综合评价百强且收入比上年度增长10%以上的事务所，以及5个2012年行业业务汇总收入超亿元且业务收入同比增长15%以上的地区进行奖励。

2. 支持指导证券资格业务事务所做强做大。根据财政部、国家工商总局的要求，为进一步做强做大我省事务所，省注协积极引导、推动具有证券业务资格的广东正中珠江所与广州健明、中山中信、韶关中一、广州德信等4家事务所有限公司强强联合，转制组建“广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）”，成为我省第一家完成特殊普通合伙制改制的证券业务资格事务所。

3.进一步发挥事务所综合评价示范作用。参照中注协的做法，结合我省实际，通过广动员，全覆盖，重检查，强指导，顺利完成了2013年事务所综合评价工作。2013年9月，发布《2013年广东省会计师事务所综合评价前百家信息》及各市事务所排名相关信息，连续第11年发布事务所综合评价全省前百家信息，不断扩大前百家信息的影响力，增强综合评价工作公信力，进一步发挥综合评价示范作用。

（三）加强监管，不断推进行业健康持续发展。

1. 内外配合，提升防伪报备系统服务效能。一是针对省物价局出台的事务所服务收费优惠措施，及时调整防伪报备系统和更新相关监控指标。二是加强与省国资委、省发改委、省科技厅、省金融办等政府部门的沟通，逐步发挥防伪报备系统的外部监督功能，促进事务所主动加强内部管理，增强会计信息真实性。三是采取实时监控、动态监管、外部监督等多种手段，通过防伪报备系统，及时掌握并有效打击行业内低价不正当竞争行为。四是提升服务水平，提高防伪报备系统效率。省注协配备专人负责审核事务所的特殊报备申请与报备信息修改工作，原则上做到当日的申请当天处理或反馈，确保事务所如期开展业务。2013年，共人工审核报备业务25,458单，修改报备数据4,100单，作废报备1,188单。

2．采取措施，提高执业质量检查效率。一是建立完善财政监督检查、会计管理和行业管理三方联合工作制度，定期召开联席会议，沟通检查工作信息，商定工作方案，确定工作重点，共同组织现场检查，发挥联合监管优势。二是注重培训。先后组织两批次检查人员培训，择优组建了2013年现场检查队伍。检查期间，为每个检查组专门配备1名咨询专家，及时提供技术指导和援助，确保检查工作质量的提高。三是优化资源，点面结合，提升检查工作效能。充分依托防伪报备系统，通过对系统基础数据的深入分析，筛选重点检查对象，增强检查工作的针对性。

3. 突出重点，完成2013年度事务所执业质量检查。以事务所执业质量、职业道德、财务收费、人员兼职挂靠情况等作为检查重点内容，抽调52名检查人员、组成13个检查组，完成对96家事务所的执业质量检查，其中重点检查42家、一般检查54家。共抽查审计报告2,313份，验资报告1,099份，其他报告37份，其中重点检查报告551份。经惩戒委员会会议讨论，决定对本年度执业质量检查发现存在严重违规执业行为的7家事务所、18名位注册会计师给予通报批评或公开谴责等行业惩戒。

4. 惩教结合，巩固执业质量检查成效。省注协及时归类、总结检查中发现的问题，在全省主任会计师培训班上通报检查工作情况，剖析典型案例，达到警示与教育相结合。对于已给予行业惩戒的注册会计师，全部约请谈话进行教育，帮助其提高认识，明确努力方向，督促其限期落实整改，实现执业质量检查对事务所及注册会计师帮助、教育、督促、提高的目的，巩固检查工作成效。

（四）持续优化，扎实推进行业信息化建设。

1. 持续优化行业公共服务平台。一是协调广州、东莞市注协、开发设计公司，讨论业务报告报备数据集中、联通问题，实现全省业务报备信息交互和统一。二是开发建设广东省事务所综合评价系统，通过系统完成了综合评价中信息填列、核查、上报、评分、公布和查询等相关工作，丰富了行业公共技术服务平台会员模块数据，提高事务所考评的准确性、科学性。三是加强与建设单位及第三方数据提供单位的沟通和谈判，及时协调处理行业公共技术服务平台法律法规库的数据整理、版面调整和上线运行等问题。

2. 完善协会办公信息化系统。一是建成高清视频会议系统。按中注协信息化建设的部署，以及中型视频会议系统及远程教育平台的要求，增购了高清视频设备，做好设备安装调试，顺利建成高清视频会议系统，为精简会议、丰富教育培训方式手段提供技术支持。二是协会计算机接入省电子政务网。在省财政厅、省经信委支持下，完成了省注协计算机接入省电子政务网、联通访问省财政厅行政信息管理系统，保障了省财政厅机关政令畅通，协会工作业务办理的及时高效。

3. 积极推进中小型事务所网站和信息化建设。问卷收集事务所网站建设的意见和建议，了解我省中小型事务所网站建设需求，草拟了中小事务所网站建设方案，邀请专家对方案进行评议，初步确定了中小事务所网站建设模式和建设单位。继续督导中小型事务所建设和优化ERP业务信息系统。指导软件开发商开发适合中小型事务所的综合管理软件及审计作业软件，推动全省事务所加快信息化建设步伐。

（五）注重服务，认真做好会员服务管理工作。

1. 完成注册会计师任职资格检查及事务所年度基本信息报备工作。2013年度注册会计师任职资格检查将注册会计师专职执业情况、上年是否从事注册会计师业务情况、异地注册的注册会计师执业情况以及被投诉举报挂名的注册会计师等内容列为重点。除继续采取网上预年检外，对广州、惠州、河源、梅州地区共53家事务所的859名注册会计师实施现场检查。2013年通过年检的注册会计师5,366人，未参加及拟不予以通过年检286人，暂缓年检5人。此外，根据《会计师事务所审批和监督暂行办法》和省财政厅移交行使事务所年度基本信息报备职能的工作要求，省注协认真完成事务所年度基本信息报备的书面报备和网上报备工作，收集真实可靠的行业基础信息资料，增强行业管理的针对性、科学性和有效性。

2. 做好会员管理日常工作。一是先后召开6次注册管理委员会会议，对159名拟担任事务所股东（合伙人）的注册会计师进行评审，为其中符合条件的147名注册会计师出具审计业务证明。配合省财政厅会签审核了23家新设事务所的申报审批材料，对一家拟设立、申报材料存在明显问题的事务所提出了质询意见。批准注册会计师注册305人，办理非执业会员入会及注册会计师转非执业366人、注册会计师转所590人、非执业会员转会76人，为20多名非执业会员换发新证。及时在网上系统对90多家事务所法人、地址、股东、合伙人的变更信息进行更改。二是协调处理好会员在注册会计师转所、5年执业证明以及事务所合伙人内部治理等方面的投诉举报问题，维护事务所、注册会计师的合法权益。4月，在广州召开了维权委员会会议，对群众来信涉及的维权事项进行研究处理。

3. 做好中注协第二批资深会员评选工作。根据中注协《中国注册会计师协会关于开展第二批资深会员评选工作的通知》的要求，省注协及时组织开展第二批资深会员评选工作，按规范程序产生了34名执业和非执业会员候选名单，经省注协常务理事会审定并公示后上报中注协。

4. 开展2013年非执业会员年度检查工作。根据《广东省注册会计师协会非执业会员管理办法》的规定，11月，下发了《关于开展2013年非执业会员年度检查工作的通知》，首次实行网上检查方式。通过重整操作软件、新增不同层级的操作功能、增设市注协一级的预年检功能、完善会员自我更新信息功能等，实现了会员网上便捷申请年检，各级注协动态掌握会员信息的效果。

（六）精心组织，顺利完成考试工作任务。

为确保考试工作万无一失，省注协周密部署、精心组织，4月和9月先后召开全省考试工作会议，传达全国会议精神、布置相关考试工作，对全省注协系统工作人员进行总动员，统一认识，实行“一竿子插到底”的统一培训。5至6月，先后派出5个检查小组赴19个考区开展机位检查工作，对全省3,133个考场的3万多个机位进行了认真细致的检查，确保了考试机器的数量和质量。主动与公安、经信、电力等部门联系，在维护考试秩序、防范高科技舞弊、保障考场电力正常运行等方面取得支持，为考生营造了一个安全、公平、公正的考试环境。考试期间，省、市注协共组织355名同志参与巡考工作，考场纪律良好，无重大突发事件发生，考试工作圆满完成。

（七）创新手段，切实抓好注册会计师继续教育工作。

1. 认真落实注册会计师后续教育培训工作计划。2013年，在保证培训规模的基础上，突出抓好培训重点，注重调整培训结构，充分发挥省注协、市注协、事务所各自优势，分层次、多角度地开展培训，人才培养达到了预期目标，人才建设初见成效。全年开展了面授、网络培训、远程视频、论坛、研讨班、考察学习等多种形式的培训，共举办各类培训班16期，分别是主任会计师面授培训班4期、大型论坛1期、新业务拓展面授班1期、新批注师上岗培训班1期、远程培训班9期，培训注册会计师3,200余人；网络培训约2,300人；审批12家有培训条件的事务所组织内部培训注册会计师1,000余人。全省培训注册会计师6,500余人，注册会计师继续教育完成率99%。此外，派员参加中注协在加拿大举办的培训学习班，安排8名注协工作人员参加中注协举办的“注协干部培训班”，组织20名中小事务所主任会计师参加中注协首次开设的“中小所试点班”学习培训。

2. 充分利用信息化手段，大力推进网络教育。与上海国家会计学院合作开发“广东省注册会计师继续教育网络培训平台”（以下简称培训平台），2013年6月初上线启用，纳入“广东省注册会计师行业公共技术服务平台”统一管理，实现数据的互连互通。培训平台面向我省所有注册会计师和非执业会员开放，课程内容涵盖会计、审计、税务、时政、金融、经济、哲学等，涵括了300多门课程共800多课时，会员可针对自身的情况自主选择不同的课程，随时随地登陆学习，完善自身的知识体系建设。培训平台不仅集培训、财会时讯、财会法规库于一体，同时实现了网上学习、考试、打印结业证书一体化的管理，改变以往培训吃大锅饭的现状，使培训更加具有针对性和实效性。截至12月底，共有2,453执业会员、2,303 非执业会员登录学习。

3. 请进来，走出去，加强与境内境外会计院校和组织的合作交流。为拓宽会员视野，提升业务创新能力，省注协加大优秀师资的引进，首次与上海国家会计学院在广州举办了新业务拓展培训班，将国家会计学院的课堂引进我省；与中山大学联合举办了“当前经济形势与注册会计师的价值创造论坛”，中注协副会长兼秘书长陈毓圭、中国农业银行首席经济学家向松祚博士等出席并担任主讲嘉宾，并与500多名执业会员和非执业会员同台对话。在香港举办了“中小事务所业务拓展研讨班”，与香港同行面对面交流，了解境外同行业务拓展的方式和思路，促进粤港两地事务所深化交流合作，更好地服务于粤港两地经济发展。

（八）深化对外交流，加强协会自身建设。

1. 密切同行交流与合作。派员参加香港会计界联谊活动2次，接待香港会计师公会等专业会计团体来访交流2批次；接待中注协、兄弟省份协会工作交流10批次。与特许公认会计师公会（ACCA）签署合作备忘录；组织代表参加2013年“京交会”会计服务贸易分论坛；派员参加“2013年海峡两岸及港澳地区会计师行业交流研讨会”等。

2. 加强自律运作机制建设。2013年年共召开五届常务理事会议5次，召开专门和专业委员会13次，及时将协会行业重大事项、相关制度措施提交常务理事会议决策，对涉及会员普遍反映的共性问题、行业热点难点等问题及时提交各委员会研讨、提出意见，强化行业民主、科学决策体制机制。

3. 强化协会秘书处自身建设。制定实施《关于加强和改进注册会计师协会机关作风建设的通知》，从八个方面入手切实改进作风建设。认真开展党的群众路线教育实践活动，查找了“四风”方面存在的23条突出问题，提出了6项整改措施，建立完善8项规章制度，形成协会整改的长效机制。修订完善省注协秘书处考勤、财务报账等各项管理制度，使协会各项工作步入“规范化、制度化、科学化”轨道。加强员工教育培训力度，选派员工参加各类培训班，创建学习型秘书处，提高协会队伍的综合素质和服务能力。做好2012年度行业财务报表编制工作，按时收缴会费，严格支出管理，勤俭办会。

4. 认真做好协会换届筹备工作。一是草拟《广东省注册会计师协会第六次会员代表大会工作方案》，报省财政厅批准后经省注协五届八次常务理事会会议审议通过、印发。二是完成《广东省注册会计师协会章程》修订和《广东省注册会计师协会第五届理事会工作报告》撰写等工作。三是成立第六次会员代表大会筹备委员会，组织、完成第六次会员代表大会代表、理事推荐工作，全省共推举大会代表228人、理事候选人119人。完成新一届专门和专业委员会人选推荐工作。

2013年，行业发展和协会工作取得了新的进步，但同时也面临不少困难和挑战，如行业人才队伍专业水平参差不齐，高端人才缺乏，人才培养和引进机制有待完善；行业区域发展不平衡的矛盾依然突出，支持和扶持中小事务所业务转型、做精做专的工作力度仍需加强；低价竞争现象仍较普遍，执业环境有待进一步净化；协会开展工作的主动性、协调性有待提升，为会员办实事、密切与各级注协、会员联系有待加强，等等。以上问题，需要按照党的十八届三中全会精神，不断深化行业体制机制改革，采取有效措施，努力加以解决。

二、2014年工作要点

2014年，省注协工作的指导思想是：认真学习贯彻党的十八大、十八届三中全会会议精神，紧紧围绕服务国家建设主题和诚信建设主线，扎实开展行业“人才队伍建设年”主题活动，全面深化行业发展战略实施和行业管理服务工作，推动行业科学发展。

（一）深入学习和贯彻党的十八大、十八届三中全会精神，巩固群众路线教育实践活动成果，深化行业党建工作。

通过举办辅导讲座、专题研讨、培训班等丰富多彩的学习形式，准确把握十八届三中全会的精神实质和全面深化改革的重大部署，在全省行业内掀起学习十八届三中全会精神的热潮。密切关注和研究各部门、各领域的改革进展及对行业服务的新需求，紧紧跟随中注协行业改革发展的新举措，加强对我省行业专业服务发展的指导、引导和技术支持，提升行业服务国家建设和广东发展的能力，有效满足全面深化改革对行业服务的新需求。

总结群众路线教育实践活动中的成功做法和经验，指导全省行业开展党的群众路线教育实践活动。深入开展调查研究，提高对会员提出的意见和建议的反应力度，推动各项制度政策落实到位，进一步密切各级注协和会员的关系。

夯实行业党组织基础，深化党组织建设，扎实推进行业党建、团建和统战群工工作。开展行业“人才队伍建设年”活动，分类别加强行业各类人才建设，把主题活动作为行业党建和业务相结合的有力抓手。

（二）以“人才队伍建设年”活动为契机，实行梯次化人才培养体系，多层次、多角度、多形式开展人才培养工作。

继续与国家会计学院建立联合培养合作机制，委托国家会计学院举办高级管理人才研修班；与高等院校沟通与合作，依托高等院校资源，提升培训质量；坚持“走出去”战略，学习省外、境外事务所先进管理经验和做法，探索与境外行业协会合作举办事务所业务骨干培训班。

完善网络教育培训平台，扩大网络培训覆盖面，引导广大注册会计师使用培训平台学习、查询和交流；充分利用中注协的远程教育系统，支持有条件的市注协开展远程教育；鼓励有条件事务所自办培训，并对其加强管理和服务。

加强主任会计师面授培训工作，适当增加高端的管理课程，坚持专业性课程与综合性课程相结合，确保所有主任会计师每年轮训一遍；针对中小事务所执业现状，举办会计、审计基础理论与实务、职业道德等面授培训班，对经执业质量检查发现审计质量较薄弱事务所的注册会计师轮训一遍。

（三）研究审计成本工时标准，加强对中小事务所拓展新业务的指导和培训，完善联合监管机制。

组织研究审计工时成本分类控制标准，为事务所推行计时收费提供报价参考，为治理不正当低价竞争行为提供相关技术依据。

在引导事务所开拓新业务的同时，加强对新业务的技术指导与培训，促进事务所加快转型升级，有效应对商事登记制度改革面临的业务萎缩问题，提升事务所在新的历史时期抵御风险的能力，促进全行业均衡发展。

加强与有关政府主管部门的沟通，有效运用行业监管结果，探索建立健全失信联合惩戒机制，切实提高行业整体社会公信力。加强与行政主管部门的通力合作，减少重复、多头监督检查，形成监管合力，提高行业整体执业质量。

（四）完善协会信息管理系统，优化行业公共服务平台，推进事务所信息化建设。

重点做好公文督办、员工绩效考核模块建设与应用，实现各业务部门之间的信息交流顺畅，提高数据共享能力。加强与政府部门信息系统的互联互通，完善业务报告计时收费报备模块建设，为实现全省信用体系大数据战略提供行业数据支持，提高行业大数据服务经济社会建设能力。

鼓励和支持实力强、效果好的行业软件供应商参与行业信息化建设，推动省注协网站改版升级、未建立网站市注协建立网站，帮助100家左右小型事务所建立门户网站、注册域名。加大推进珠三角地区中小型事务所采用功能健全的综合管理及审计作业一体化软件，推动和帮助粤东、粤北、粤西地区事务所采用审计作业软件。拓宽行业信息化建设人才队伍，加大中小型事务所信息化建设专业人才培养，不断提升全省行业信息化建设水平。

（五）完善事务所综合评价系统，进一步做好会员服务管理工作。

引导全省事务所积极参与全国行业综合评价工作和全国事务所百家排名；修订我省事务所综合评价办法，健全指标体系，完善综合评价系统，做好2014年度广东省事务所综合评价排名工作；修订、完善会员管理制度，不断完善注册管理委员会的运作；进一步完善行业诚信档案，健全违规惩戒记录。

继续做好注册、任职资格检查、股东资质审查等工作，清理挂名兼职注册会计师；切实做好非执业会员发展和服务工作，完善非执业会员信息管理系统，召开1-2次座谈会，密切与非执业会员的沟通、联系。

(六)进一步完善行业治理机制，加强协会作风建设。

适时召开全省第六次会员代表大会，圆满完成换届工作。进一步完善协会法人治理结构，充分发挥理事会、常务理事会、监事会对行业重大事项的民主决策、民主监督作用。探索完善各专门（专业）委员会运作机制，进一步调动广大会员参与协会事务的积极性。

严格落实中央“八项规定”和省财政厅党组有关作风建设、廉政建设的要求。坚持勤俭办会，严格控制经费支出，探索编制办公经费、专门和专业委员会预算，严格预算审批和执行。改进会风，精简会议，充分利用行业远程视频会议系统合理安排培训和活动。加强员工学习与培训，提高工作效能。完善员工岗位职责，建立岗位绩效激励制度，提高协会对优秀人才的吸引力。完善协会内部控制制度，加强员工教育管理，认真落实党风廉政建设责任制。

（七）落实中注协、省财政厅工作部署要求，按时保质完成各项工作任务。