金融危机衍生“信用危机” 外贸企业解数尽出防“坏账”

来源：在线国际商报

　　金融危机紧逼之下，“赖账”已经不再是少数信誉较差的国外进口商的专属行为了。今年以来，一些国际大买家、老客户也集中出险，令出口企业步步危情、损失惨重。

　　相关数据显示，目前，中国出口业务的合同坏账率高达5％，而国际平均水平仅为0.25％，20倍的差距着实惊心。另据权威机构对国内1000家外贸企业的调查，68％的企业有过因贸易对方信用缺失而利益受损的遭遇，其中损害最严重的就是信用风险所造成的拖欠货款和合同违约。中国企业“应收账款延迟收付”的比例已超过50％。

　　一次次惨痛的教训，使得出口企业空前警觉。记者在第105届广交会采访时注意到，防范收汇风险时时考验着外贸企业紧绷的神经，大家都在尽力规避和减少信用损失。

　　信用证遭冷落记者在采访中了解到，信用证（L/C)结算方式已然“落伍”。随着金融海啸席卷下大批海外银行的“倒掉”，这种由银行依照客户要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件，在企业心中严重失信。熊猫电子的沈先生直言：“目前我们尽量避开采用信用证方式。因为，信用证并不是钱，在金融危机的特殊时期，就是由全球知名银行开出的信用证也变得不可靠了。一旦银行出现问题，信用证就成了一张废纸。”

　　不仅是金融领域存在诸多风险，一些国家政策和汇率等的不稳定也令信用证危机四伏。在签单和发货期间内，很可能发生因进口国政策调整或汇率波动等突发情况而出现买方“赖单”的情况。沈先生前不久就吃过一次亏。他经手的一个厄瓜多尔的订单，在合同签署后厄政府突然对合同产品实行了进口配额管理制，导致进口商因成本增加而拒收货物。

　　“在这种情况下，企业要么接受买方提出的降价要求，要么就只能将货物运回再寻其他销售渠道。”沈先生称，当前很多企业都面临着这样的尴尬与无奈，却又无计可施。

　　深圳森电电子有限公司总经理黄俊超告诉记者，近期多国货币出现了贬值，其中巴西货币贬值幅度更是达到了50%左右。公司的一个巴西订单就因汇率波动原因，在出货后遭到拒收而被迫为客户打了8.5折。

　　主做DVD产品的森电电子出口市场覆盖50多个国家和地区，去年下半年以来，企业的收汇损失多达数百万美元。据黄俊超透露，这种风险不仅来自新客户，一些多年合作的老客户也频出问题。

　　春兰进出口有限公司总经理冯斌指出，信用证中还经常夹带着隐蔽性较强的软条款和“不符点”，令企业防不胜防。

　　一般而言，对于大单和大客户，使用信用证交易更为方便和适合。但一场金融危机衍生出的信用危机，却使这种过去相对更可靠、更受欢迎的结算方式突然变成了“烫手山芋”，人人避之犹恐不及。

　　新宠T/T也存忧虑受访者普遍表示，目前企业更多倾向于T/T（电汇）的方式，因为这种方式可以使企业在出货前收到一笔预付款或订金，正所谓“落袋为安”。

　　T/T分为前T/T和后T/T两种。简单而言，前T/T就是在发货前可以收到预付款或全部货款，收款后再安排生产；后T/T则指货到后再付款，包括后T/T30天、45天、60天、90天甚至120天的操作方式。然而，在近年来收汇风险不断加大的背景下，企业为尽量规避风险已将两种T/T方式进行了融合，演变为现在半前、半后的新风格，即出货前均要求买方预付20%～30%不等、甚至高达50%的订金。

　　黄俊超介绍说，目前T/T方式已占到了公司全部收汇结算方式的80%左右，纯粹的后T/T只限于个别信用度高且长期合作的贸易伙伴。这一比例在被访企业中具有一定的代表性。

　　然而，黄俊超也指出，在特殊的时期，对T/T方式也不可麻痹大意，尤其是对待新客户的订单。森电电子去年损失的几百万美元中，就有一笔大单是折在了已收取20%订金的一家东欧老客户身上。

　　因此，黄俊超要求其团队在货物到港15天买方仍不付款的情况下，无论如何都要将货物运回。这样企业只是损失一周的滞港费和回程运费，而这部分损失至少可由订金冲抵，且回流的货物企业可再行处置。

　　自筑收汇“防火墙”

　　很多企业反映，出口业务中一个货柜造成的坏账，恐怕做几百个柜的单子也弥补不了损失。这是企业最不愿面对的结果。

　　但是，企业也不可能“因噎废食”停止出口。春兰进出口公司总经理冯斌认为，只有充分利用避险工具、筑起收汇“防火墙”方是积极应对之道。

　　在这一方面，冯斌颇有心得。近五年来，春兰海外贸易未出现一例坏账，而这全部得益于公司成功的出口风险管理。在筑就从销售一线前台，到专业职能部门中台及服务部门后台三道“防火墙”基础上，春兰持续强化全员业务培训，不断加力新兴市场开拓，从而保持了公司海外贸易持续、稳健发展的势头。

　　据冯斌介绍，自2004年起，春兰进出口公司便着手建立全面风险管理组织体系，推行全员、全方位、全过程出口风险管理，依靠成熟的风险管理团队，抓好事前、事中、事后三个环节的控制。具体而言，一是事前通过与海外客户联系，充分利用资信调查、行业内部信息交流、参加展会、拜访客户等方式，跟踪海外客户资信动态，同时密切关注各项风险预警信息，识别风险、衡量发生风险的可能性，并采取应对策略，从而将传统的事后处理变为事前防范，使被动应对风险变成主动管理风险；二是事中加强内部合同（单证）管理，注意收集双方往来电子邮件、往来函电等资料，特别是书面资料，同时采用出口信保、福费廷等风险管理的工具，在风险发生后未产生损失前，迅速采取果断措施，确保货物安全和收汇安全；三是事后进行及时的跟踪，最大限度地维护自己的权益，将风险降至最低。

　　商务部有关专家提醒企业，要做好对进口商的资信调查，根据进口商资信能力合理确定授信额度和托收方式，尽量选择即期付款方式，或者增加代收行担保，积极防范托收结算风险。

　　在采访中不少企业提出，希望政府及有关部门能加大对出口风险及对欧美买家信用风险的监控力度，并随时向企业发布风险动态、国别风险和行业风险等信息；将出现信用风险异动状况的国外买家、金融机构列入“黑名单”，及时向投保企业发出预警。同时，希望建立出口信用保险的风险基金，采取更加积极优惠的财政政策，鼓励企业购买出口信用保险，并推动风险防范工具的创新。